К фондам обращения относятся тест с ответами: Тест промежуточного контроля по дисциплине «Экономика организации». Тема 14. Управление финансами предприятия. Тест 15 – пройти тест онлайн бесплатно

Содержание

Тест промежуточного контроля по дисциплине «Экономика организации». Тема 14. Управление финансами предприятия. Тест 15 – пройти тест онлайн бесплатно

Авторам

8-800-333-85-44

Оформить заявку

Вход

Справочник
Онлайн-калькуляторы
Тесты с ответами

Выполним любые типы работ

Дипломные работы
Курсовые работы

Рефераты
Контрольные работы
Отчет по практике
Эссе

Экономика

Контрольная работа
от 1 дня /
от 100 руб
Курсовая работа
от 5 дней /

от 1800 руб
Дипломная работа
от 7 дней /
от 7950 руб
Реферат
от 1 дня /

от 700 руб
Онлайн-помощь
от 1 дня /
от 300 руб

Оставляй заявку — и мы пройдем все тесты за тебя!

Экономика предприятия Тесты с ответами Тема 5-6

Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)

Тема 5

В кругообороте оборотных средств не предусмотрена стадия …

реализации

снабжения

производства

+складская

В состав оборотных средств предприятия входят …

только производственные запасы

незавершенное производство, готовая продукция на складе

+оборотные фонды и фонды обращения

запасы материалов, запасных частей, топлива, готовой продукции на складе

В состав оборотных производственных фондов предприятия входят материально-вещественные элементы:

готовая продукция, денежные средства в кассе, на расчетном счету предприятия

прибыль предприятия, задолженность поставщикам

станки, агрегаты

В состав оборотных средств предприятия НЕ входят (ит):

расходы будущих периодов

производственные запасы

+производственный и хозяйственный инвентарь

готовая продукция на складах предприятия

Длительность финансового цикла сокращает увеличение длительности …

операционного цикла

технологического цикла

+оборота кредиторской задолженности

оборота дебиторской задолженности

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию перед предприятием относится к…

+дебиторской задолженности

внеоборотным активам

кредиторской задолженности

собственному капиталу

Запас материальных ценностей, который создается на период разрыва между сроком грузооборота и документооборота (на время нахождения материалов в пути после оплаты расчетных документов), представляет собой …

сезонный запас

+транспортный запас

текущий запас

К ненормируемым оборотным средствам относят…

готовую продукцию

незавершенное производство

+дебиторская задолженность

производственные запасы

Коэффициент загрузки средств в обороте характеризует отношение средних остатков оборотных средств к объему __________ продукции.

+реализованной

товарной

чистой

произведенной

Кругооборот оборотных средств завершается…

продукцией на складе предприятия

приемкой готовой продукции отк

отгрузкой продукции потребителю

+зачислением выручки на счет предприятия

Запас материалов, который создается для гарантии непрерывного производства в случаях нарушения условий и сроков поставок материалов поставщиками, транспортом или отгрузки некомплектных партий, называется …

транспортным

текущим

+страховым

Материалоемкость изготавливаемой продукции – это показатель…

+экономический

технологичности

назначения

эргономичности

надежности

На величину операционного цикла НЕ оказывает влияние периода оборота…

+кредиторской задолженности

запасов готовой продукции

запасов сырья и материалов

запасов незавершенного производства

Нормативный производственный запас предприятия, создаваемый на случай сбоя в поставках, называется __________ запасом.

транспортным

текущим

+страховым

технологическим

Период времени от запуска оборотных средств в производство до реализации готовой продукции и получения выручки, называется…

процессом оборота оборотных средств

коэффициент оборачиваемости

+длительность оборота оборотных средств

кругооборотом оборотных средств

Произведение однодневного выпуска готовой продукции по производственной себестоимости на норму запаса готовой продукции представляет собой…

норматив по производственным запасам

норму незавершенного производства

+норматив по готовой продукции

Под структурой оборотных средств понимается …

сегментация оборотных средств

натуральный состав оборотных средств

+соотношение их отдельных элементов во всей совокупности оборотных средств

стоимостное выражение элементов оборотных средств

Уменьшение длительности производственного цикла единицы продукции приводит к непосредственному снижению запасов…

материалов и комплектующих изделий

запчастей для ремонта оборудования

+незавершённого производства

готовой продукции на складе

Тема 6

В зависимости от роли продукции производимой в процессе производства персонал предприятия подразделяется на …

персонал основный деятельности и непромышленных подразделений

рабочих и служащих

списочный и явочный

+рабочих основных и вспомогательных цехов

Затраты труда основных производственных рабочих включает расчет _______ трудоемкости.

управленческой

или напишите нам прямо сейчас

Написать в WhatsApp

полной

производственной

+технологической

Вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера называется:

минимальная заработная плата

тарифная оплата труда

+заработная плата

прожиточный минимум

Если численность работающих не изменилась, а объём товарной продукции вырос на 10%, то выработка на одного работающего…

уменьшилась на 15%

увеличилась на 15%

+увеличилась на 10%

не изменилась

уменьшилась на 10%

В зависимости от отраслевой принадлежности персонал предприятия подразделяется на…

руководителей и специалистов

основных и вспомогательных рабочих

+персонал основной деятельности и непромышленных подразделений

рабочих и служащих

К фонду дополнительной заработной платы НЕ относится…

оплата отпусков

доплата за вредность

+доплата по районному коэффициенту

оплата учебных отпусков

Количество продукции (объем работ), которое должно выпускаться в единицу времени — это…

норматив труда

+норма выработки

норма времени

норма обслуживания

Количество товаров и услуг, которые можно приобрести за номинальную заработную плату определяет ___________ заработную плату работника.

индексированную

фактическую

+реальную

прогрессивную

Количество человеко-часов, затраченных на выпуск единицы продукции, называется …

+трудоемкостью

выработкой

комплексной выработкой

производительностью труда

На предприятиях, производящих разнородную продукцию используется ____________ метод измерения производительности труда.

коллективный

фактический

+стоимостной

натуральный

Показатель, отражающий объем реализованной продукции, приходящейся на одного среднесписочного работника промышленно-производственного персонала, называется…

фондовооруженностью

+выработкой

трудозатратами

трудоемкостью

Показатель, характеризующий эффективность использования трудовых ресурсов на предприятии, называется:

рентабельность ресурсов

фондорентабельность

+производительность труда

фондовооруженность труда

Объем заработной платы вспомогательных рабочих при косвенно-сдельной системе оплаты труда зависит от объема выпуска продукции в _________ производстве.

обслуживающем

+основном

вспомогательном

инструментальном

Оплата труда руководителей, специалистов и служащих осуществляется в соответствии с…

повременной системой оплаты труда

бестарифной системой оплаты труда

повременно-премиальной системой оплаты труда

+установленным им по штатному расписанию должностным окладом и действующей системой премирования

При сдельной системе оплаты труда заработная плата определяется…

сдельной расценкой и тарифной ставкой

тарифной ставкой, отработанным работниками временем

+сдельной расценкой и объемом выполненных работ

сдельной расценкой и отработанным работниками временем

Работники предприятия, осуществляющие подготовку и оформление документов, учет и контроль, хозяйственное обслуживание и делопроизводство относятся к категории…

руководителей низового звена

рабочих

руководителей

+служащих

Сумма материально- денежных ценностей, полученная работником за определенный период времени за выполненную работу в соответствии с качеством и количеством затраченного им труда, называется…

реальной заработной платой

сдельной расценкой

тарифной ставкой

+номинальной заработной платой

Разделение работников на основных и вспомогательных предполагает группа промышленно-производственного персонала:

инженерно-технических работников

работников снабженческо-сбытовых служб

+рабочих

работников финансово-расчетных служб

Сдельная заработная плата НЕ зависит от …

разряда рабочего

объема выполненных работ

сдельной расценки

+объема отработанного времени

Стимулирование заинтересованности в повышении квалификации труда создается при помощи:

+тарифной системы

сдельной системы оплаты труда

косвенной сдельной системы оплаты труда

нормирования труда

Структуру общего фонда оплаты труда составляет (ют):

оплата за работу и доплаты

повременная и сдельная заработная плата

+основная и дополнительная заработная плата

тарифный фонд и компенсации

Что такое отчет о движении денежных средств: объяснение использования и преимуществ

Движение денежных средств относится к притоку и оттоку денежных средств или активов компании и часто измеряется ежемесячно или ежеквартально. Отчет о движении денежных средств раскрывает причины этих изменений или аномалий в финансовом положении компании между двумя балансовыми отчетами. Эти отчеты отображают движение средств или источники и использование средств за определенный период.

Будьте готовы к предстоящим вызовам и узнайте, как управлять своим платежным бизнесом с помощью нашего руководства.

Отчеты о движении денежных средств используются для отображения движения и деятельности, связанной как с долгосрочными, так и с краткосрочными средствами, путем раскрытия:

Как были получены средства (источник средств)
Где были использованы эти средства (использование средств)

Зачем составлять отчет о движении средств?

Финансовая отчетность компании уже включает отчет о прибылях и убытках и баланс. Так зачем вообще нужен отчет о движении средств?

Отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет покажет финансовое положение компании, но не объяснит причины колебаний или отклонений в финансовом или денежном положении компании
В отчете о прибылях и убытках и балансовом отчете будут представлены два набора цифр — текущий и предыдущий год — но не будет объяснено, почему произошло движение.

Отчет о движении денежных средств и отчет о движении денежных средств

В области финансового управления существует 4 основных финансовых отчета, из которых можно получить финансовые данные, относящиеся к бизнес-операциям.

1. Балансовый отчет

2. Отчет о прибылях и убытках

3. Отчет о движении денежных средств

4. Отчет о движении денежных средств

Балансовый отчет компании и отчет о прибылях и убытках измеряет один аспект деятельности бизнеса в течение периода времени.

Отчет о движении денежных средств показывает движение денежных средств и их эквиваленты в ходе хозяйственной деятельности за один период времени. Отчет о движении денежных средств помогает компаниям управлять притоком денежных средств (денежными поступлениями), оттоком денежных средств (выплатой денежных средств), операционным денежным потоком. Он показывает

Денежные средства от операционной деятельности
Денежные средства от инвестиционной деятельности
Денежные средства от финансовой деятельности

^{Узнайте больше о мониторинге и улучшении видимости денежных потоков}

^здесь.

Отчет о движении денежных средств сообщает об изменениях чистого оборотного капитала предприятия в результате его операций за один период времени. Основными компонентами оборотного капитала являются:

Текущие активы

1. Денежные средства

2. Дебиторская задолженность

3. Запасы

Краткосрочные обязательства

1. Кредиторская задолженность

Чистый оборотный капитал представляет собой общее изменение текущих активов в оборотном капитале предприятия, рассчитанное как общее изменение текущих активов в оборотном капитале предприятия, за вычетом изменения текущих обязательств предприятия.

Например: Если товарно-материальные запасы предприятия увеличились с 700 000 до 750 000 долларов, то это увеличение на 50 000 долларов является увеличением оборотного капитала за соответствующий период и будет указано в отчете о движении денежных средств. Но то же самое не будет отражено в отчете о движении денежных средств, поскольку он не включает денежные средства.

^{Таблица различий между отчетом о движении денежных средств и отчетом о движении денежных средств}

Источник изображения: AAFM

средства используются. Отчет о движении средств показывает финансовым аналитикам, как оценить движение средств организации в ближайшем будущем.

Обычно за подготовкой этих отчетов следует анализ отчета о движении средств. Он служит финансовым параметром, который помогает компании контролировать свои финансы и разрабатывать лучшую стратегию для долгосрочного финансового планирования, а также использовать краткосрочные и долгосрочные средства.

Что такое анализ отчета о движении денежных средств?

Анализ отчета о движении средств — это сравнение различных аспектов баланса. Оценивая это утверждение, также важно понимать все аспекты.

Активы

Если в разделе активов баланса наблюдается рост, это означает, что компания приобрела активы, потратив средства. Эти активы могут затем привести к притоку средств в будущем. Вот несколько примеров:

Основные средства
Краткосрочные кредиты
Долгосрочные кредиты
Инвентарь
Денежные средства и их эквиваленты
Дебиторская задолженность
Текущие инвестиции

С другой стороны, если в разделе активов показано снижение, это означает, что компания продала часть своих активов для поддержания притока средств.

Обязательства

В отчете о движении средств любое увеличение обязательств означает, что у организации есть приток средств, который необходимо оплатить. Некоторые из примеров:

Кредиторы
Клиенты
Продавцы
Сотрудники
Акционеры

И наоборот, снижение обязательств означает, что текущие обязательства были выполнены.

Источник изображения: Unacademy

^{Прозрачность денежных потоков важнее, чем вы думаете.}

^{Узнайте, почему}

^здесь

Интерпретация отчета о движении средств:

Чтобы оставаться финансово устойчивой, частью процесса бухгалтерского учета каждой компании должен быть частый анализ ее отчета о движении средств (и других финансовых отчетов) для ведения надлежащей деятельности. решения.

Отчеты о движении денежных средств, а также отчеты о прибылях и убытках и балансовые отчеты отображают текущее финансовое положение компании при обращении к банкам, инвесторам и т. д. за фондами оборотного капитала и кредитами. Сегодня большинство предприятий используют передовые технологии бухгалтерского учета для мгновенного составления этих сложных финансовых отчетов.

Источник изображения: indiafreenotes

Когда отчет о движении средств показывает увеличение оборотного капитала:

Такая ситуация возникает, когда чистый оборотный капитал предприятия увеличился за счет оборотных средств. Это может быть определено увеличением доходов или других активов или уменьшением текущих обязательств.

Это указывает на состояние ликвидности компании, показывающее, что средства теперь могут быть эффективно использованы компанией для удовлетворения изменений в требованиях к оборотному капиталу, выплаты дивидендов или погашения некоторых краткосрочных непогашенных кредитов и т. д. из ее долгосрочных источников. . Такая компания финансово здорова и является хорошей ставкой для ее капитальных инвесторов.

Когда отчеты о движении средств показывают дефицит или уменьшение оборотного капитала:

Такая ситуация возникает, когда у компании меньше долгосрочных источников средств и увеличивается применение средств. В этих обстоятельствах компании может потребоваться привлечение кредита для выполнения своих обязательств.

Для управляющих фондами крайне важно иметь глубокое понимание отчета о движении средств компании и вклада инвесторов, поскольку он отражает изменения в источниках капитала и целях использования средств. Избыток или дефицит текущих обязательств и активов компании можно эффективно рассмотреть и тщательно изучить только в финансовом отчете о движении средств, а не в отчете о прибылях и убытках или балансе.

Основные средства и оборотные средства

Отчет о движении денежных средств также содержит информацию об основных и оборотных средствах компании.

Внеоборотные или основные средства представляют собой долгосрочные инвестиции компании, полная стоимость которых не будет реализована в течение отчетного года. Примеры внеоборотных активов включают инвестиции в другие компании, патенты, основные средства.

Таким образом, компания, использующая свой долгосрочный поток денежных средств для основных средств, обычно считается правильным использованием средств, и эти детали раскрываются в отчете о движении денежных средств.

Текущие активы — это любые активы, которые могут быть преобразованы в наличные деньги в течение одного года.

Сюда входят продукты, которые продаются за наличные, а также ресурсы, которые потребляются, используются или истощаются в результате обычной деловой деятельности, которая, как ожидается, обеспечит доход в денежной форме в течение одного отчетного периода.

Что, если компания использует свои краткосрочные средства для финансирования своих долгосрочных активов?

Это не идеальная ситуация и указывает на то, что компания может оказаться в ситуации нехватки наличности. После инвестирования в долгосрочные активы с использованием краткосрочных средств компания не сможет быстро конвертировать эти активы в ликвидные денежные средства из-за характера инвестиций. Это может серьезно повлиять на его способность погашать краткосрочные обязательства.

Отчет о движении денежных средств помогает объяснить источник средств и их использование или применение, позволяя пользователям финансовой информации интерпретировать и знать влияние на бизнес.

Источник изображения: indiafreenotes

Что такое свободный денежный поток?

Свободные денежные потоки (FCF) относятся к тому, сколько денежных средств генерирует компания с учетом оттока денежных средств для поддержки операций и поддержания своих основных активов. В отличие от прибыли или чистой прибыли, свободный денежный поток – это показатель прибыльности, который исключает неденежные расходы из отчета о прибылях и убытках и включает расходы на оборудование и активы, а также изменения в оборотном капитале из балансовых отчетов компании.

Что такое чистая приведенная стоимость (NPV)?

Чистая приведенная стоимость (NPV) относится к разнице между приведенной стоимостью притока денежных средств и приведенной стоимостью оттока денежных средств за определенный период времени. NPV используется при составлении бюджета капиталовложений и планировании инвестиций для анализа прибыльности прогнозируемых инвестиций или проекта.

Десять основных преимуществ отчета о движении средств

1. Показывает финансовое положение. Отчет о движении денежных средств помогает указать увеличение прибыли, что является благом для акционеров.

2. Указывает на увеличение уставного капитала. В отчете о движении денежных средств могут быть указаны изменения в уставном капитале.

3. Показывает увеличение или уменьшение эмиссионного дохода. В отчете о движении средств показаны колебания эмиссионного дохода. Это увеличивается, когда акции выпускаются с премией или когда привилегированные акции или долговые обязательства сокращаются, а отчет о движении средств дает краткий обзор ключевой информации.

4. Показывает прибыль или убыток от деятельности. Отчет о движении средств четко показывает, получает ли организация прибыль или несет убытки.

5. Отражает прирост долгосрочных заемных средств. Выписка может показать дополнительную сумму, заимствованную путем выпуска долговых обязательств.

6. Указывает на уменьшение оборотного капитала. Отчет показывает уменьшение оборотного капитала (т. е. когда текущие активы меньше текущих обязательств).

7. Отчет о движении средств служит ориентиром. Это заявление позволяет руководству узнать о будущих проблемах, потребностях и требованиях по сбору средств, помогая компании избежать финансовых проблем.

8. Помогает в разумной дивидендной политике. Иногда компания может иметь достаточную прибыль, однако рекомендуется не распределять дивиденды из-за отсутствия денежных средств или ликвидности. Отчет о движении денежных средств полезен для информирования об обоснованной политике выплаты дивидендов.

9. Помогает в долгосрочных займах. Прежде чем выдавать долгосрочные кредиты, кредиторы могут запросить отчеты о движении средств за несколько лет, чтобы узнать о кредитоспособности фирмы.

10. Полезная информация для инвесторов. Перед инвестированием некоторые инвесторы изучают отчеты о движении средств компании, чтобы узнать, как собираются и используются средства (например, достаточно ли средств для выплаты процентов и основной суммы).

Мониторинг платежных транзакций для повышения прозрачности движения денежных средств

Благодаря ценным аналитическим данным, основанным на информации и данных о платежах, бизнес может повысить прибыльность, оптимизировать доходы и сократить расходы. Правильно проанализированные данные дают четкое представление о финансовом положении организации. В платежной среде мониторинг транзакций выявляет проблемы с производительностью, мошенничество и другие аномалии.

Инструменты платежной аналитики позволяют бизнесу брать исторические данные и применять их к тому, что происходит с бизнесом прямо сейчас, создавая видимость движения денежных средств.

Управление эффективностью с помощью аналитики важно для любого бизнеса с финансовым отделом. Каждый бизнес должен иметь возможность видеть свой денежный поток и иметь средства для его контроля.

Набор платежных решений Transact от IR

IR Transact упрощает управление современными платежными экосистемами, обеспечивая видимость и доступ к вашей платежной системе в режиме реального времени. Transact дает организациям непревзойденное понимание транзакций и тенденций, помогая превращать данные в интеллектуальные данные и гарантируя платежи, поддерживающие положительный денежный поток.

С помощью инструментов динамической визуализации компании легко получают четкое представление обо всей этой информации для принятия упреждающих управленческих решений. Transact предлагает тысячи точек отсчета с одной точки зрения.

^{Подробнее об аналитике в реальном времени}

^{читайте здесь.}

19 Часто задаваемые вопросы (и ответы)

Мы ежедневно общаемся с малыми и средними предприятиями, владельцами бизнеса, специалистами в области бухгалтерского учета и финансов и получили много информации о движении денежных средств и финансировании. В наших беседах мы поняли, что часто существует много неправильных представлений о теме денежных потоков — отсутствие понимания может легко привести к проблемам с управлением денежными потоками. Тема 9Денежный поток 0010 — действительно непростая для понимания концепция, поэтому мы попытались разбить ее на части.

Вот 19 наиболее часто задаваемых вопросов и ответы на них!

Руководство по денежным потокам:

Что такое денежный поток?
Каковы некоторые ранние признаки проблем с денежными потоками?
В чем разница между чистой прибылью и денежным потоком?
Как преобразовать прибыль в денежный поток?
Почему денежный поток важен для моего бизнеса?
Сколько предприятий терпит неудачу из-за проблем с денежными потоками?
Каковы некоторые хорошие привычки денежных потоков?
Как увеличить свой денежный поток?
Как выполнить анализ денежных потоков?
Что такое денежный поток после уплаты налогов?
Как составить прогноз движения денежных средств?
Что такое заемный свободный денежный поток?
Может ли денежный поток быть отрицательным?
Что происходит, когда денежный поток отрицателен?
Можно ли защитить денежный поток за счет амортизации?
Что такое свободный денежный поток?
Как рассчитать свободный денежный поток (FCF) из отчета о движении денежных средств?
Как рассчитать операционный денежный поток?
Как узнать, верны ли отчеты о движении денежных средств?

1.

Это один из самых распространенных вопросов о финансах бизнеса. Проще говоря, денежный поток — это деньги, которые приходят и уходят из вашего бизнеса. Самое главное, это наличные деньги, которые у вас есть на руках, чтобы оплачивать счета и поддерживать свой бизнес.

2. Каковы первые признаки проблем с денежными потоками?

Проблемы с денежными потоками не должны застать вас врасплох — есть ранние предупреждающие сигналы, на которые вы можете обратить внимание. Вот некоторые из них:

Полагаться на крупных клиентов, оплачивающих большие счета, чтобы «пережить» трудные времена.
У вас слишком много дебиторской задолженности, и вам не платят стабильно.
Вы не получаете скидки при оплате счетов.
У вас много краткосрочных долгов.
У вас слишком много запасов, и продажи падают.

> Узнайте больше о 5 предупредительных признаках предстоящего финансового кризиса

3.

Чистая прибыль представляет собой валовую прибыль за вычетом расходов за отчетный период. Денежный поток определяется изменениями остатков денежных средств от одного отчетного периода к другому.

4. Как преобразовать прибыль в денежный поток?

Чтобы понять, какие наличные деньги у вас есть в наличии и что доступно для «денежного потока», вам может потребоваться преобразовать фактическую прибыль в денежный поток. Чтобы преобразовать вашу прибыль в денежный поток, вам нужен баланс за период, за который вы конвертируете денежный поток. Как правило, работает следующая формула:

5. Почему важен денежный поток?

Ответы на все остальные вопросы в этом списке помогут ответить на этот: денежный поток обеспечивает деньги, необходимые для оплаты ваших счетов, закупки расходных материалов, оплаты труда ваших сотрудников и обеспечения работы вашего бизнеса.

6. Сколько компаний разоряются из-за проблем с наличностью?

82% малых предприятий разоряются из-за нехватки денежных средств. Нет ничего более обескураживающего, чем строить процветающий бизнес и наблюдать, как он разваливается, потому что слишком много денег было в дебиторской задолженности, а счета не могут быть оплачены.

7. Каковы некоторые полезные привычки движения денежных средств?

Стать лучше в сохранении денежного потока вполне возможно при сильных привычках в отношении денежных потоков . Прежде всего, убедитесь, что вы ведете прибыльный бизнес, то есть вы должны продавать больше, чем тратите. Следите за своим долгом и сокращайте расходы везде, где это возможно. Вы также должны договориться о наилучших возможных условиях со своими поставщиками, ликвидировать устаревшие активы и создать свои резервы, чтобы не попасть в кризис денежных потоков.

8. Как увеличить свой денежный поток?

Существует много способов увеличить ваш денежный поток, начиная с ускорения поступления вашей дебиторской задолженности. Это может потребовать дополнительных усилий по обслуживанию клиентов или предоставления клиентам скидки за досрочную оплату за своевременную оплату. Другим методом может быть работа с бизнес-бухгалтером, который поможет вам оценить, где вы можете увеличить денежный поток. Самый быстрый способ увеличить денежный поток — это финансирование или использование платформы беспроцентных платежей по кредитным картам, такой как CardUp, чтобы дать вам 59дни беспроцентных денег.

9. Как провести анализ денежных потоков?

Для проведения анализа движения денежных средств вам необходимо подготовить отчет о движении денежных средств, который будет отслеживать, сколько денег поступает и уходит из вашего бизнеса. Затем вы можете проанализировать свои операционные расходы, инвестиции, затраты на финансирование и т. д. При анализе денежных потоков вы изучаете точные детали того, куда ваш бизнес отправляет и зарабатывает деньги. Вы можете найти удобный шаблон для этого здесь.

10. Что такое денежный поток после уплаты налогов

Денежный поток после уплаты налогов, часто называемый CFAT, рассчитывается путем добавления неденежных расходов, таких как амортизация, затраты на реструктуризацию, обратно в чистую прибыль.

11. Как составить прогноз движения денежных средств?

Понимание вашего будущего денежного потока имеет решающее значение для обеспечения функционирования и процветания вашего бизнеса — вы прогнозируете свои будущие финансовые потребности. Прогнозирование денежного потока состоит из пяти шагов:

Шаг 1

Расчет предположений

Как следует из названия, это предположения о вашем бизнесе, включая прогнозирование роста цен как для ваших поставщиков, так и для вас самих. Вам понадобятся оценки продаж, циклы продаж или сезонные изменения, общее увеличение затрат и увеличение заработной платы.

Этап 2

Ожидание продаж

Это может быть больше искусством, чем наукой, но вам нужно понять, чего ожидать от продаж. Вы можете использовать данные о продажах за предыдущий год и посмотреть на тенденции, чтобы спрогнозировать ожидаемые продажи.

Этап 3

Ожидаемый приток денежных средств

Определите, какой дополнительный доход у вас будет. Это может включать в себя инвестиционные деньги, возврат налогов, гранты и т. д.

Этап 4

Ожидаемые расходы

Вам нужно будет спрогнозировать сумму, которую вы потратите в предстоящий период, включая капиталовложения, затраты на ведение бизнеса, фонд заработной платы и т. д.

Этап 5

Анализ информации

Денежный поток — это движущаяся, постоянно меняющаяся часть вашего бизнеса. Понимание того, где, когда и как денежные потоки приходят и уходят из вашего бизнеса, гарантирует, что у вас будет капитал, необходимый для функционирования и роста.

12. Что такое заемный свободный денежный поток?

Свободный денежный поток с кредитным плечом — это в основном деньги, которые доступны после выплаты всех долгов. Это деньги, которые никому не должны, и, если у вас есть акционеры или инвесторы, они доступны для них.

13. Может ли денежный поток быть отрицательным?

Отрицательный денежный поток возникает, когда у вас больше расходов, чем доходов. Часто это свидетельствует о плохом управлении дебиторской задолженностью и непонимании того, как использовать кредит. Временно отрицательный денежный поток допустим, но повторяющийся отрицательный денежный поток может привести к краху бизнеса.

14. Что происходит, когда денежный поток отрицательный?

Когда денежный поток отрицательный, предприятия не могут оплачивать свои счета или вынуждены занимать деньги, платить проценты и наносить ущерб чистой прибыли.

15. Можно ли защитить денежный поток за счет амортизации?

Амортизация – это метод учета, при котором расходы по активу распределяются на несколько лет. Это не оказывает непосредственного влияния на денежный поток, но, если оно может поглотить часть вашего налогооблагаемого дохода, на бумаге это может оказать положительное влияние на денежный поток.

16. Что такое свободный денежный поток?

Свободный денежный поток (FCF) — это сумма денежных средств, которую бизнес генерирует после учета капитальных затрат.

17. Как рассчитать свободный денежный поток (FCF) из отчета о движении денежных средств?

Вы можете определить свободный денежный поток, взяв свой доход до налогообложения и процентов, прибавив износ и амортизацию, а затем вычтя изменения в капитальных затратах и оборотном капитале.

18. Как рассчитать операционный денежный поток?

Анализ операционных денежных потоков поможет вам понять денежные потоки отдельных частей вашего бизнеса. Вы можете определить поток денежных средств от операционной деятельности, взяв чистый доход, добавив неденежные расходы и изменения в оборотном капитале.

19. Как узнать, верны ли отчеты о движении денежных средств?

Чтобы убедиться, что ваши отчеты о движении денежных средств точны, вам необходимо провести построчный анализ и проверить правильность введенной вами информации.

CardUp как решение для управления денежными потоками

Успех вашего бизнеса в значительной степени зависит от вашего управления денежными потоками, например, от того, как их отслеживать, анализировать и увеличивать.