Задачи по расчету ндс с решением: Решение задач по НДС

Калькулятор НДС

Создан Тибором Палом, докторантом, и Матеушем Мухой

Проверено Богной Шик и Джеком Боуотером

На основе исследования

Шенк, А.; Oldman, O. «Налог на добавленную стоимость — сравнительный подход» (2007 г.) См. еще 4 источника

Burg, D.F. «Всемирная история налоговых бунтов: энциклопедия налоговых бунтов, восстаний и бунтов с древности до наших дней» (2003) ОЭСР «Тенденции потребительского налога, 2016» (2016) Джеймс, К. «Повышение налога на добавленную стоимость (Кембриджская серия налоговых законов)» (2015) Кругман, П.; Wells, R. «Economics, Fifth Edition» (2017)

Последнее обновление: 14 января 2023 г.

Содержание:

• Определение НДС
• В чем разница между НДС/GST и налогом с продаж?
• В чем разница между НДС и GST?
• Порядок расчета маржи и НДС
• Как рассчитать НДС?
• Когда можно вернуть НДС?
• Налог на добавленную стоимость в США
• Экономические последствия налога на добавленную стоимость
• История НДС
• Часто задаваемые вопросы

Этот налог на добавленную стоимость также известный как Калькулятор НДС брутто-цена продукта, основанная на его чистой стоимости. Кроме того, вы можете использовать наш калькулятор, чтобы добавить или вычесть НДС из суммы нетто/брутто. Прежде чем использовать этот онлайн-калькулятор НДС, вы можете уделить немного времени, чтобы узнать больше о теме: что такое НДС, какова его история, как вычислить НДС вручную и каковы его экономические последствия вместе с некоторыми интересными фактами.

Определение НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС), налог на потребление ; он применяется к товарам и услугам, поэтому в некоторых странах, таких как Австралия, Канада, Новая Зеландия и Сингапур, он известен как налог на товары и услуги (GST). Название относится к тому факту, что это налог на «добавленную стоимость» , то есть продажную цену продукта после вычета стоимости материалов и других налогооблагаемых ресурсов (см. пример ниже). Другой формой налога на потребление является налог с продаж.

В чем разница между НДС/налогом на товары и услуги и налогом с продаж?

НДС/налог на товары и услуги применяется к каждому этапу производства товаров и услуг (поэтому называется многоступенчатым налогом) и рассчитывается только на основе «добавленной стоимости». Это означает, что каждый участник производственной цепочки платит НДС только за ту «добавленную стоимость», которую он создает. Этот процесс продолжается до тех пор, пока продукт не достигнет своего конечного получателя — покупателя . Он/она не производит никакой «добавленной стоимости», поэтому именно он/она является 9-м.0047 конечный носитель налогового бремени .

Напротив, налог с розничных продаж представляет собой одноэтапный налог, взимаемый с общей стоимости проданных товаров или услуг в момент продажи. Поэтому он уплачивается только один раз, в отличие от НДС, который рассчитывается многократно.

В приведенной ниже таблице на простом примере показано сравнение НДС и налога с продаж. Представьте себе лесоруба, рубящего деревья (бесплатно), который продает древесину (достаточно для одной бочки) владельцу лесопилки за 100 долларов. Владелец лесопилки режет древесину на дубовые клепки и продает их бочару за 150 долларов. Затем бондарь изготавливает бочку, которую он может продать за 300 долларов розничному продавцу, который в конечном итоге продает ее покупателю за 350 долларов. Общий уплаченный НДС составляет 35 долларов США или 10% от суммы добавленной стоимости на каждом этапе. В случае налога с продаж с той же ставкой 10% уплаченный налог идентичен, однако он начисляется только в точке продажи покупателю.

00030074

Stage	Product	Price	Value added	10% VAT	10% retail sales tax
1	log	$ 100	$ 100	$ 10
2	9002
$150	$50	$5
3	barrel	$300	$150	$15
4	баррель	$ 350	$ 50	$ 5	$ 35
$ 35
Общий налог			$ 35	$ 35	$ 35

. применяется более широко, но он менее заметен для конечного потребителя и, следовательно, может быть более благоприятным с политической точки зрения (Wells and Slesher, 1999).

В чем разница между НДС и GST?

НДС и GST часто используются взаимозаменяемо, хотя существуют определенные различия, связанные с их реализацией. Обе формы налогов присутствуют на нескольких этапах операций и основаны на добавленной стоимости; однако процедура НДС связана с цепочкой производства / распределения, в отличие от GST, который появляется в цепочке поставок. Другими словами, НДС привязан к моменту продажи, НДС привязан к моменту поставки .

Кроме того, НДС представляет собой налог на конечное потребление товаров и услуг, который полностью оплачивается потребителем. Напротив, GST является единым налогом на поставку товаров и услуг. Зачеты входных налогов, уплаченных на каждом этапе, доступны на последующем этапе добавления стоимости, что делает налог на добавленную стоимость фактически налогом только на добавленную стоимость на каждом этапе. Таким образом, конечный потребитель будет платить только налог на товары и услуги, взимаемый последним дилером в цепочке поставок, с льготами по зачету на всех предыдущих этапах.

Кроме того, НДС рассчитывается в автономном режиме на основе сводки за определенный период, тогда как налог на товары и услуги рассчитывается только онлайн на основе транзакций. Кроме того, в системе НДС продавец отвечает за сбор доходов, а в схеме GST покупатель отвечает за учет.

Еще одно различие между двумя системами заключается в двойном налогообложении, которое присутствует в режиме НДС, поскольку налог на подакцизные товары может также взиматься с производителя. Напротив, акцизный налог в GST включается в состав; таким образом, двойное налогообложение в таком случае не является обязательным.

Наценка и процедура НДС

Некоторые компании имеют право выбрать другую форму налогообложения НДС, называемую схемой наценки по НДС. Эта процедура НДС позволяет компаниям платить НДС с их прибыли от проданных товаров. В отличие от обычного НДС, продавец не может вычесть НДС с приобретенных товаров или услуг. Если вам нужно сначала узнать, как рассчитать маржу прибыли, вы можете воспользоваться нашим калькулятором валовой маржи. Если вы хотите использовать его в сочетании с НДС, попробуйте маржу и НДС (хотя это не имеет ничего общего с «схемой маржи НДС»).

Как рассчитать НДС?

Для расчета НДС необходимо:

1. Определить цену нетто (цена без НДС). Давайте сделаем это €50 .
2. Узнать ставку НДС. В нашем примере это будет 23% . Если выражено в процентах, разделите его на 100 . Итак, 23/100 = 0,23 .
3. Чтобы рассчитать сумму НДС: умножьте чистую сумму на ставку НДС. 50 евро × 0,23 = 11,50 евро .
4. Чтобы определить цену брутто: возьмите сумму НДС из шага 3 и добавьте ее к цене без НДС. Вы получаете с учетом НДС: 50 евро + 11,50 евро = 61,50 евро .

По сути, это просто особый вид расчета нетто-брутто. Если вы хотите сделать это быстро, просто воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором НДС.

Когда можно вернуть НДС?

Существуют обстоятельства, при которых уплаченный НДС подлежит возврату. Рассмотрим эти ситуации, связанные с уплатой НДС в странах ЕС.

1. Трансграничные возвраты предприятиям ЕС: НДС, уплачиваемый в ходе трансграничных сделок, которые время от времени осуществляются между странами ЕС.
2. Возврат НДС для предприятий, не входящих в ЕС: компании, не базирующиеся в ЕС, могут исключить НДС при ведении бизнеса со странами ЕС.
3. Возврат НДС иностранным туристам: если вы собираетесь посетить ЕС, стоит знать, что вы можете получить возмещение НДС, уплаченного во время ваших покупок.

Вы можете найти процедуру НДС и официальные инструкции по работе с возмещением НДС на следующих веб-сайтах:

• Для общего ознакомления
• Для посетителей ЕС

Несмотря на широкое распространение НДС и GST во всем мире, Соединенные Штаты являются единственным отдельным членом среди стран ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития), где не установлен налог на добавленную стоимость на национальном уровне.

Вместо этого налоги с продаж взимаются и контролируются на государственном (субнациональном) и местном (субгосударственном) уровнях. На данный момент 5 из 50 штатов США (Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон) не применяют налог с продаж.

Эволюция различных налоговых систем зависит от особенностей страны и исторического прошлого, а также от их экономических систем. Вы можете продолжить чтение, и в следующем разделе вы получите больше информации по этому вопросу.

Экономические последствия налога на добавленную стоимость

Бенджамин Франклин в 1798 году заявил: «В этом мире нет ничего определенного, кроме смерти и налогов». Жуткое утверждение было заявлено не напрасно: налогообложение является преобладающей чертой повседневной жизни с момента его появления — согласно Burg (2004), это был Древний Египет около 239 г.0 г. до н.э., когда налог был впервые установлен и собирался в виде зерна. С приходом индустриализации сфера налоговой политики постепенно расширялась, и к 19 веку налогообложение стало частью почти всех видов человеческой деятельности и потребления в более развитых странах.

Поскольку на государственные налоги обычно приходится значительная часть государственных доходов, это изменение сильно повлияло на наши финансовые дела — политические и экономические интересы НДС стали первостепенными.

На следующем графике показана доля НДС в процентах от общего налогообложения в 2014 году в разных странах.

Источник: Статистика доходов (2016 г.), ОЭСР.

Экономические последствия налогообложения могут меняться в зависимости от теоретического подхода и типа налога. Адаптация или изменение структуры НДС — по объему или налоговой ставке — может повлиять на экономику в целом через различные каналы:

• Это может повлиять на поведение сбережений

Экономисты, как правило, занимающиеся широким спектром экономических вопросов, часто расходятся во мнениях относительно последствий различного налогового бремени. Обсуждение выбора между подоходный налог и налог на потребление составляют одну из этих горячих тем. Значительная часть профессионалов считает, что подоходный налог искажает сберегательное поведение, поскольку сокращает заработок, тем самым уменьшая располагаемый доход (часть дохода, доступная после налогообложения), которую люди могли бы направить на сбережения. С другой стороны, налог на потребление возникает только тогда, когда тратятся сбережения; следовательно, это не меняет решений по сохранению. Поскольку более высокие сбережения способствуют более высоким инвестициям, более широкое использование налога на потребление может способствовать экономическому росту.

В Соединенных Штатах государственные доходы больше зависят от личных подоходных налогов по сравнению с европейскими странами, где потребительских налогов составляют наибольшую часть государственных доходов. Было предпринято несколько попыток перевести систему налогообложения США в сторону налогообложения, основанного на потреблении, поскольку сторонники такого перехода утверждают, что это побудит людей больше экономить. Тогда более высокие сбережения будут способствовать экономическому росту производительности и уровня жизни.

Напротив, сторонники нынешнего подоходного налога считают, что люди не сильно изменят свои привычки сбережений в ответ на такое изменение налоговой системы. Решив эту проблему, американские политики скорректировали закон о подоходном налоге, чтобы компенсировать такой неблагоприятный эффект. Налогоплательщики могут разместить ограниченную сумму на специальном сберегательном счете (например, на индивидуальных пенсионных счетах и ​​планах 401(k)), который не подлежит налогообложению до тех пор, пока они не снимут свои деньги во время выхода на пенсию. В таком случае люди, которые сберегают через эти счета, в конечном итоге облагаются налогом на основе своего потребления, а не своего дохода.

• Перераспределяет доходы в экономике

Тесно связанные с аргументом по поводу сберегательного поведения, налоговые законы, которые поощряют сбережения, также налагают более существенный вес на людей с более низким доходом. Это связано с тем, что семьи с более низким доходом обычно не могут позволить себе сбережения и склонны тратить весь свой доход на ежедневное потребление; таким образом, такая система снижает налоговое бремя для более богатых людей и подталкивает правительство к взиманию более высокого налога с бедных. Из этого следует, что в странах, где налоговые поступления сильно зависят от

налоги на потребление , как и высокая ставка НДС, могут увеличить разрыв между богатыми и бедными, таким образом увеличивая неравенство в обществе. На приведенном ниже рисунке показана стандартная ставка НДС в странах ОЭСР в 2016 году. Самая высокая стандартная ставка (27%) принадлежит Венгрии; однако это компенсируется сниженными ставками на продукты питания и новые дома, построенные для помощи бедным и поддержки семей.

Источник: Тенденции налога на потребление (2016 г.), ОЭСР.

• Может изменять уровень цен

Введение или корректировка ставки НДС может повлиять на уровень цен, хотя его величина и продолжительный эффект зависят не только от структуры налогового законодательства, но также от экономических факторов и реакции экономических субъектов на такое изменение.

Чтобы убедиться в этом, давайте рассмотрим повышение ставки НДС в стране. Непосредственным эффектом изменения, безусловно, является повышение уровня цен на товары, облагаемые НДС; однако его инфляционный эффект может быть смягчен, если продавец не перенесет такие расходы полностью на конечного покупателя. Такая ситуация может возникнуть в отраслях, где высока конкуренция среди продавцов или потребительский спрос более чувствителен к изменению цен. Другими словами, полный ценовой эффект во многом зависит от ценовой эластичности спроса. Кроме того, правительство может заставить продавцов не повышать цены, тем самым внедрить так называемую «девятку».0009 ценовые потолки меры, которые еще больше ослабляют ценовой эффект. Однако, даже если изменение ставки НДС вызывает изменение цены , продолжительность эффекта довольно короткая и вряд ли вызовет устойчивый рост уровня инфляции .

• Автоматический стабилизатор

Поскольку государственные налоги, как правило, возникают в результате экономической деятельности, их уровень во многом зависит от реального валового внутреннего продукта (ВВП). Налог на добавленную стоимость особенно движется в тандеме с экономическим производством из-за его потребительского характера. Когда доход растет , люди тратят больше на товары и услуги , поэтому налоговые поступления автоматически увеличиваются . Другими словами, процент от общего дохода, произведенного в стране, поступает правительству в зависимости от экономической активности: более высокая экономическая активность означает более высокие налоговые поступления, а более низкий ВВП означает более низкие налоговые поступления. Однако, поскольку потребление составляет значительную часть ВВП, большая его часть поступает в правительство, а меньшая часть возвращается в экономику (как форма потребления) и способствует экономическому росту. Отсюда следует, что налоги можно рассматривать как

автоматический стабилизатор , поскольку они защищают экономику от перегрева, но также могут поддерживать экономическую активность, когда производство ниже ожидаемого. Кроме того, правительство может увеличить потребление за счет снижения ставок НДС; однако эффект от этой политики неоднозначен и вряд ли долговечен.

История НДС

По сравнению с другими формами налогообложения, НДС, которому всего чуть более 60 лет, является относительно молодым. Тем не менее, он стал одним из самых важных источников дохода для правительств. На приведенном ниже рисунке показано количество стран, внедривших НДС.

Источник: Ф. Аннакондия, International – Обзор общих налогов с оборота и налоговых ставок, 27 International VAT Monitor 2 (2016), Journals IBFD.

Нет четкого единого мнения о точном времени и месте самого первого появления НДС, однако большая часть теоретических исследований и дискуссий началась в 1920-х годах в США и Германии. В то время экономисты предложили НДС как возможное решение для получения значительных государственных доходов без искажения распределения ресурсов в системе свободного рынка (Линдхольм, 19).80).

Немецкий бизнесмен Карл фон Сименс выступил с идеей НДС по типу потребления в 1920-х годах, однако именно Морис Лоре, содиректор французских налоговых органов, воплотил идею Сименса в систему и считается «отец» НДС. Таким образом, Франция была первой страной, принявшей эту практику в 1954 году, хотя она применялась несколько иначе, поскольку касалась только оптовых сделок. Вскоре после этого НДС стали применять и в бывших французских колониях — Кот-д’Ивуаре и Сенегале, а в 1965 лет, Бразилия. Первоначально новый налог не получил широкого признания. В конце 1960-х годов только 10 стран внедрили НДС в свои налоговые системы. Его всемирный успех был связан с расширением Европейского Союза, поскольку принятие НДС было одним из условий членства. К 1989 году НДС существовал в 48 странах (в основном в Западной Европе и Латинской Америке), но при активной поддержке МВФ число стран, применяющих его, выросло до более чем 140. Нынешняя популярность НДС связана с тем, что считается, быть одним из наиболее эффективных способов увеличения государственных доходов. Еще одним преимуществом НДС является то, что он нейтрален по отношению к международной торговле. Более того, это в какой-то степени застраховано от бытового мошенничества.

Часто задаваемые вопросы

Какова сумма брутто, если нетто составляет 200 долларов США, а НДС составляет 20%?

Цена брутто $240 . Чтобы получить этот ответ, мы сначала вычисляем сумму НДС как чистая цена × ставка НДС , поэтому 200 долларов × 20% = 40 долларов. Затем мы добавляем это к цене нетто, чтобы получить цену брутто: брутто = нетто + налог , поэтому 200 долларов + 40 долларов = 240 долларов.

Как рассчитать цену без учета НДС?

Узнать цену без НДС:

1. Определить ставку НДС . Запишите его в виде десятичного числа, например, 15% = 0,15 .
2. Вычислить 1+ НДС . Например, 1 + 0,15 = 1,15 .
3. Разделите цену брутто на число из шага 2.
4. Это цена нетто, то есть цена до НДС. Если вам трудно с вычислениями, просто используйте калькулятор НДС Omni.

Тибор Пал, кандидат наук и Матеуш Муха

Цена нетто

$

Валовая цена

$

Сумма налога

$

Проверьте 15 аналогичных калькуляторов продаж

GSTSALES TAXSLES… 12 еще

Проверьте 11 аналогичных калькуляторов

Черная пятница. Математическая задача: НДС — вопрос № 686, алгебра, уравнение, основные функции

Джон заплатил в магазине 1000 евро за покупку.

Рассчитать налог на добавленную стоимость (НДС), который уплачивается при покупке, если ставка НДС составляет 20%.

Правильный ответ:

DPH =  166,67 Eur

Пошаговое объяснение:

DPH=1+10020​1000​⋅10020​=166,67 Eur

Вы нашли ошибку? Не стесняйтесь

написать нам

. Спасибо!

Советы по связанным онлайн-калькуляторам

Наш процентный калькулятор поможет вам быстро рассчитать различные типовые задачи с процентами.
Воспользуйтесь нашим калькулятором коэффициентов.
У вас есть линейное уравнение или система уравнений и вы ищете ее решение? Или у вас есть квадратное уравнение?

You need to know the following knowledge to solve this word math problem:

• algebra
• equation
• basic functions
• ratio
• percentages
• reason
• numbers
• rational числа

Единицы физических величин:

• деньги

Уровень словесной задачи:

• практика для детей 12 лет
• практика для 13-летних
• практика для 14-летних
• средняя школа

• НДС
  В стране автомобиль XYZ, Daewoo Leganza стоит 3748 евро с НДС; 3335,72 евро без НДС. а) Определить ставку НДС. б) Сколько евро НДС уплачивается при покупке? в) Сколько процентов от общей стоимости товара составляет НДС? НДС = налог на добавленную стоимость.
• Лотерея с НДС
  Отец зарабатывает 809 евро в месяц, мать 480 евро в месяц. Подсчитайте, какую сумму они заплатили государству в качестве налога на добавленную стоимость (НДС), если ставка НДС составляет 20%. Предположим, что семья потратит весь свой месячный доход.
• Пример НДС
  Следующие данные были предоставлены Halo Mango Delight, плательщиком НДС, за октябрь, ноябрь и декабрь 2021 года (без учета НДС): Рассчитайте налог на добавленную стоимость магазина за 4 квартал 2021 года. (Показать расчет в решении проблемы). Коэффициент НДС = 1
• НДС
  НДС – это налог, по которому государство искусственно предает товары и услуги для конечного потребления. НДС в Словакии составляет 20%. Подсчитайте, сколько процентов платят меньше налогоплательщиков Японии, когда НДС составляет всего 5%.
• Покупка 8073
  Компания уплатила 20% налог на покупку машины в размере 240 €. Какова цена машины без налога?
• НДС на книги
  Стоимость книги в магазине 12,5 евро. Сколько евро составляет НДС этой книги? НДС составляет 10%.
• Проценты в год
  Рассчитайте стоимость процентов в течение 1 года от вклада 62000 крон по 8-процентной процентной ставке после вычета 15-процентного налога.
• Словакия 65524
  Ставка НДС в Словакии снижена до 10% на некоторые товары (например, книги, учебники и лекарства). Обычный НДС составляет 20%. Сколько бы мы заплатили за книгу стоимостью 69,00 евро, если бы нам не нужно было платить НДС?
• Солидарность
  Представьте, слово солидарность означает, что пожертвование соли нуждающимся, у которых нет ни соли. Если мы возьмем слово «солидарность», оно имеет основу слова «соль + подарок» (только в словацком языке). Подсчитайте, сколько килограммов соли «отдает» отзывчивый гражданин gove
• Цена государства
  Оцените стоимость состояния по следующей причине. Государственная цена выражается в процентах соответственно доли в перераспределении национального ВВП. Сотрудник создает ежемесячную стоимость € 868 (супер-брутто-зарплата). Затем обложите его налогом в размере 35,2%. Вклад работодателя
• Кайл купил
  Кайл купил x шоколадных батончиков. Он заплатил 0,89 доллара, включая налог, за шоколадку. Он дал кассиру 10 долларов и получил 3,77 доллара сдачи. Сколько карандашей купил Кайл?
• Продажи
  Ставка налога с продаж составляет 4,447​% для города и 4​% для штата. Найдите общую сумму, заплаченную за две коробки шоколадных конфет, ​$17,9.6 каждый.
• Налоги
  Если с покупки на сумму 4050 долларов США уплачено налогов в размере 243 долл. США, какой процент налога будет удержан с вас?
• Годовые проценты
  Кредит в размере 10 000 евро подлежит погашению ежегодными платежами в течение десяти лет. Принимая фиксированную процентную ставку в размере 10% годовых, начисляемую ежегодно, рассчитайте: (а) сумму каждого ежегодного погашения (б) общую сумму уплаченных процентов.

  No related posts.