S k уравнение: СК предложил уравнять предпринимателей и компании в ответственности за уход от налогов

Балансовое уравнение взаимосвязи имущества с собственным капиталом и обязательствами \ КонсультантПлюс

При применении документа следует учитывать, что Приказ Минфина России от 31.12.2008 N 154н утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина России от 22.10.2012 N 135н, утвердившего новые формы Книг учета доходов и расходов и Порядки их заполнения.

БАЛАНСОВОЕ УРАВНЕНИЕ ВЗАИМОСВЯЗИ

ИМУЩЕСТВА С СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ

Актив — левая сторона баланса, содержащая систему показателей, отражающих состав и размещение имущества, включая права, которыми располагает хозяйство. Пассив — правая сторона, содержащая систему показателей, отражающих состав собственного капитала и обязательств, а также их целевое назначение, т.е. происхождение общего капитала, задействованного в хозяйстве.

Итоги актива и пассива баланса всегда равны между собой. Это равенство является обязательным и вытекает из того, что в балансе отражается единая совокупность имущества, которая рассматривается в двух экономических характеристиках. С одной стороны, само имущество, с другой — собственный капитал и обязательства, послужившие источником образования этого имущества.

В простом счетоводстве, так же как и в двойном, хозяйство и собственник его (семья) рассматриваются как нечто отдельное, самостоятельное. За все то, что хозяин (семья) вкладывает в предприятие, он (она) является кредиторами хозяйства, и наоборот, за все полученное ими из хозяйства — дебиторами последнего. Таким образом, между хозяйством и его собственниками существуют такие же долговые отношения, как и между отдельными лицами. Система простого учета строится с точки зрения хозяйства. Индивидуальный предприниматель (хозяин) или коллективный (семья) рассматриваются прежде всего как лица, имеющие право собственности на свое имущество, находящееся в распоряжении хозяйства. С точки зрения хозяйства, чистый капитал — это та доля средств в хозяйстве, которую оно непосредственно должно самому собственнику, а для хозяина (семьи) чистый капитал — это свободные от долгов разным организациям, учреждениям и лицам его (их) средства в хозяйстве. Вот почему в хозяйстве чистый капитал, как обязательство хозяйства своему собственнику, рассматривается как одна из статей, показываемая в пассиве баланса. В бухгалтерском смысле понятие пассива шире, так как к составу пассива относятся не только обязательства хозяйства перед другими (посторонними) организациями, но и обязательства перед хозяином (семьей) за сумму чистого капитала. Из этого вытекает и равенство актива и пассива в балансе.

Баланс, составленный на основании инвентаря (Инвентарной книги) или отдельных инвентарных описей, называется «инвентарным балансом», хотя по строению и содержанию он ничем не отличается от обычного бухгалтерского баланса, выводимого только на основе обобщения данных текущего учета, т.е. книжного баланса, составляемого без предварительной проверки их путем инвентаризации.

Отличительной особенностью рекомендуемой методики составления баланса при простом счетоводстве является лишь порядок его составления, который предполагает использование различных счетов, фиксирующих изменения ряда средств и источников, отражающих сведения статистического характера, а ряд сведений берут по данным счетов, остатки которых определяются расчетным путем (например, собственного капитала).

34. В практике простого счетоводства возможно применение двух моделей баланса: баланса-брутто (включающего регулирующую статью «Износ (амортизация) основного имущества») и баланса-нетто (без этой регулирующей статьи).

Формы балансов, источником данных которых служат счета, содержащиеся в различных разделах Инвентарной книги, приведены в таблицах 12 и 13.

8.5. Двумерная модель распределения ресурсов

 Рассмотрим работу схемы на примере. В качестве примера приведем задачу об оптимальном распределении ресурсов между двумя отраслями (между фирмами, хозяйствующими субъектами) на N лет.

Предположим, что планируется деятельность двух отраслей производства на N лет. Начальные ресурсы S0. Средства х, вложенные в первую отрасль в начале года, дают в конце года Прибыль F1(X) и Возвращаются в размере Q1(X)<X; аналогично для второй отрасли: Функция прибыли равна F2(X), а Возврата – Q2(X) (Q2(X)<X).

В конце года все возвращенные средства заново перераспределяются между первой и второй отраслями, новые средства не поступают, прибыль в производство не вкладывается

(последние условия приняты с целью упрощения метода, в случае, если поступают новые средства или часть прибыли вкладывается в производство, задача усложняется, однако, алгоритм метода ДП не изменяется).

Требуется распределить имеющиеся средства S0 между двумя отраслями производства на N лет так, чтобы суммарная прибыль от обеих отраслей за N лет оказалась максимальной.

Пример 72. Приведем решение задачи методом ДП при условии, что S0 = 10000 ед., N = 4, F1(X)= 0.6X, Q1(X) = 0.7X, F2(X

) = 0.5X, Q2(X) = 0.8X.

Решение. Процесс распределения средств между двумя отраслями производства разворачивается во времени, решения принимаются в начале каждого года, следовательно, деление на шаги можно сделать следующим образом: номер шага – номер года. Управляемая система – две отрасли производства, а управление состоит в выделении средств каждой отрасли в очередном году.

Параметры состояния к началу K-го года – Sk-1 (K = 1, 2, …, N) – количество средств, подлежащих распределению. Переменных управления на каждом шаге две: Xk – количество средств, выделенных первой отрасли. Но так как все средства Sk-1  распределяются, то Yk = Sk-1—Xk, и поэтому управление на K-м шаге зависит от  одной переменной

Xk, т. е. Xk(Xk, Sk-1—Xk).

1) Уравнения состояний: Sk = Q1(Xk) + Q2(Sk-1 – Xk) выражают остаток средств, возвращенных в конце K-го года.

2) Показатель эффективности K-го шага – прибыль, полученная в конце K-го года от обеих отраслей: F1(Xk) + F2(Sk-1 – Xk).

1)  Суммарный показатель эффективности – целевая функция задачи – прибыль за N лет:

4) Пусть Zk*(Sk

-1) – условная оптимальная прибыль за N—K+1 лет, начиная с K-го года включительно, при условии, что имеющиеся на начало K-го года средства Sk-1 в дальнейшем распределялись оптимально. Тогда оптимальная прибыль за N лет:

Zmax = Z1*(S0).

5) Уравнения Беллмана имеют вид:

Проведем расчет для конкретных данных.

Уравнение состояний примет вид: Sk = 0. 7Xk+0.8(Sk-1—Xk) или Sk = 0.8Sk-1-0.1Xk.

Целевая функция K-го шага: 0.6Xk+0.5(Sk-1—Xk)=0.1Xk+0.5Sk-1.

Целевая функция задачи:

Функциональные уравнения (уравнения Беллмана):

Далее проводим условную оптимизацию.

4-й шаг. Используем уравнение (*). Обозначим через Z4 функцию, стоящую в скобках, Z4 = 0.1X4+0.5S3; функция Z4 – линейная возрастающая, так как угловой коэффициент 0,1 больше нуля. Поэтому максимум достигается на конце интервала [0, S3] (рис. 42).

Следовательно, Z4*(S3) = 0.6S3 при X4*(S3) = S3.

3-й шаг. Уравнение

Находим S3 из уравнений состояний: S3 = 0.8S2-0.1X3 и, подставив его выражение в правую часть уравнения, получаем:

Как и в предыдущем случае, максимум достигается при  X3 = S2; т. е. Z3*(S2)=1.02S2 при X3*(S2) = S2.

2-й шаг. Из уравнения состояний: S2 = 0.8S1-0.1X2, поэтому первое функциональное уравнение при K=2 примет вид:

Линейная относительно X2 Функция Z2* = 1.31S1-0.002X2 убывает на отрезке [0, S1], и поэтому ее максимум достигается при Х2 = 0 (рис. 43).

При этом: Z2*(S1) = 1.

316S1, при X2*(S1) = 0.

1-й шаг. S1 = 0.8S0-0.1X1. Первое функциональное уравнение при K=1 имеет вид:

Как и в предыдущем случае, максимум достигается в начале отрезка, т. е.: Z1*(S0)=1.5528S0 при X1*(S1)=0.

На этом условная оптимизация заканчивается. Используя ее результат и исходные данные, получаем:

Zmax = Z1*(10000), Zmax = 15528.

Далее:

X1* = 0, Y1* = s0 = 10000

(все средства выделяются второй отрасли) 

 S1* = 0.810000-0.10 = 8000  X2* = 0, Y2* = S1 = 8000

(все средства выделяются второй отрасли) 

 S2* = 0. 88000-0.10 = 6400  X3* = 6400, Y3* = 0 

(все средства выделяются первой отрасли) 

 S3* = 0.86400-0.16400 = 4480  X4* = 4480, Y4* = 0

(все средства выделяются первой отрасли).

Оптимальная прибыль за 4 года, полученная от двух отраслей производства при начальных средствах 10000 ед., равна 15528 ед. при  условии, что первая отрасль получает по годам (0; 0; 6400; 4480), а вторая отрасль соответственно (10000; 8000; 0; 0).

< Предыдущая		Следующая >

Коэффициент асимметрии — формула, определение, примеры

LearnPracticeDownload

Коэффициент асимметрии — это один из способов измерения асимметрии распределения. Асимметрию можно определить как меру асимметрии распределения вероятностей. Если кривая нормального распределения искривлена ​​влево или вправо, то такое распределение называется асимметричным.

Важнейшей мерой асимметрии является коэффициент асимметрии, данный Карлом Пирсоном. Он также известен как коэффициент асимметрии Пирсона. В этой статье мы узнаем больше о коэффициенте асимметрии, его формулах, о том, как его рассчитать, и увидим некоторые связанные примеры.

1.	Что такое коэффициент асимметрии?
2.	Формула коэффициента асимметрии
3.	Как рассчитать коэффициент асимметрии?
4.	Часто задаваемые вопросы о коэффициенте асимметрии

Что такое коэффициент асимметрии?

Коэффициент асимметрии можно определить как меру, используемую для определения силы и направления асимметрии выборочного распределения с помощью описательной статистики, такой как среднее значение, медиана или мода. Коэффициент асимметрии используется для сравнения выборочного распределения с нормальным. Если значение очень велико, это означает, что существует большая разница между выборочным распределением по сравнению с нормальным распределением.

Интерпретация коэффициента асимметрии

В зависимости от значения коэффициента асимметрии можно сделать следующие выводы о распределении.

• Если среднее значение превышает моду и медиану (Мода < Медиана < Среднее), то распределение имеет положительную асимметрию. Другими словами, если коэффициент асимметрии положительный, то распределение скошено вправо.
• Если мода превышает медиану и среднее значение (Среднее < медиана < мода), то распределение имеет отрицательную асимметрию. Таким образом, коэффициент асимметрии будет отрицательным и распределение будет скошено влево.
• Если значения среднего, медианы и моды равны, то распределение является нормальным и коэффициент асимметрии будет равен 0.

Формула коэффициента асимметрии

Существуют две формулы, разработанные Карлом Пирсоном, для расчета коэффициента асимметрии. Один использует моду, а другой использует среднее значение. Формулы коэффициента асимметрии Карла Пирсона приведены ниже: 92 = \(\ гидроразрыва{3 (\overline{x}-медиана)}{s}\)

где \(\overline{x}\) — среднее значение, а s — стандартное отклонение.

Формула первого коэффициента асимметрии использует моду. Однако, если в наборе данных недостаточно точек данных, мода не считается надежной мерой центральной тенденции. Кроме того, набор данных может иметь более одного режима. Таким образом, в большинстве случаев исследователи предпочитают использовать вторую формулу (с медианой) для расчета коэффициента асимметрии.

Как рассчитать коэффициент асимметрии?

В зависимости от имеющихся данных для расчета коэффициента асимметрии можно использовать любую из двух формул. Предположим, что среднее значение набора данных равно 60,5, мода равна 75, медиана равна 70, а стандартное отклонение равно 10. Шаги для расчета коэффициента асимметрии следующие:

Использование режима

• Шаг 1: Вычтите моду из среднего. 60,5 — 75 = -14,5
• Шаг 2: Разделите это значение на стандартное отклонение, чтобы получить коэффициент асимметрии. Таким образом, ск ₁ = -14,5/10 = -1,45.

Использование медианы

• Шаг 1: Вычтите медиану из среднего значения. 60,5 — 70 = -9,5
• Шаг 2: Умножьте это значение на 3. Получится -28,5.
• Шаг 3: Разделите значение из шага 2 на стандартное отклонение, чтобы получить коэффициент асимметрии. Таким образом, sk ₂ = -28,5 / 10 = -2,85

Связанные статьи:

• Методы сбора данных
• Сводная статистика
• Как найти медиану

Важные примечания о коэффициенте асимметрии

• Коэффициент асимметрии используется для измерения степени и направления асимметрии выборки или распределения.
• Коэффициент асимметрии может быть положительным, отрицательным или нулевым.
• Существуют две формулы, данные Карлом Пирсоном, которые можно использовать для расчета коэффициента асимметрии.

 

Примеры коэффициента асимметрии

1. Пример 1: Рассчитайте второй коэффициент асимметрии для следующих данных.
   1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 9

   Решение: Среднее = 54 / 10 = 5,4

   Дисперсия = [(1 — 5,4) ² + (2 — 5,4 ) ² + (3 — 5,4) ² + (4 — 5,4) ² + (5 — 5,4) ² + (6 — 5,4) ² + (7 — 5,4) ² + (8 — 5,4) ² + (9 — 5,4) ² + (9 — 5,4) ² ] / 10 — 1 = 7,44

   Стандартное отклонение = √7,44 = 2,73

   Медиана = ((n/2) ^-й -й терм + (n/2 + 1) ^-й -й терм)/2

   = [5 + 6] / 2

   = 5,5

   sk ₂ = \(\frac {3(\overline{x}-Median)}{s}\)

   = 5,4 — 5,5 / 2,73

   = -0,11

   Ответ: sk ₂ = -0,11

2. Пример 2: Рассчитайте первый коэффициент асимметрии для следующих данных.
   1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 9, 9, 9, 9, 9, 9, 9, 9, 9, 9, 9, 10, 12, 12, 13

   Решение: Мода = 9

   Среднее значение = 7,96

   Стандартное отклонение = 2,98

   sk ₁ = \(\frac{\overline{x}-Mode}{s}\)

   = (7,96 — 9 ) / 2,98

   = -0,34

   Ответ: ск ₁ = -0,31

3. Пример 3: Если коэффициент асимметрии распределения равен 0,32, стандартное отклонение равно 6,5, а среднее значение равно 29,6, то найдите моду распределения.

   Решение: Используя формулу для первого коэффициента асимметрии, можно определить моду следующим образом:

   sk ₁ = \(\frac{\overline{x}-Mode}{s}\)

   0,32 = (29,6 — мода) / 6,5

   2,08 = 29,6 — мода

   мода = 27,52

   Ответ: 27,52

перейти к слайдуперейти к слайдуперейти к слайду

Разбивайте сложные концепции с помощью простых визуальных средств.

Математика больше не будет сложным предметом, особенно когда вы понимаете концепции с помощью визуализаций.

Забронировать бесплатный пробный урок

Часто задаваемые вопросы о коэффициенте асимметрии

Что означает коэффициент асимметрии?

Коэффициент асимметрии можно определить как меру асимметрии, указывающую на силу и направление асимметрии в распределении вероятностей.

Что такое формула коэффициента асимметрии с использованием режима?

Существуют две формулы, которые можно использовать для расчета коэффициента асимметрии. Формула коэффициента асимметрии Карла Пирсона с использованием моды может быть представлена ​​​​как sk ₁ = \(\ frac{\overline{x}-Mode}{s}\).

Что такое формула коэффициента асимметрии с использованием медианы?

Коэффициент асимметрии с использованием медианы является более надежной мерой асимметрии, чем коэффициент, рассчитанный с использованием режима. Формула коэффициента асимметрии задается как \(\frac{3(\overline{x}-Median)}{s}\).

На что указывает отрицательный коэффициент асимметрии?

Отрицательный коэффициент асимметрии указывает на то, что распределение имеет отрицательную асимметрию. Другими словами, распределение скошено влево, а среднее значение <медианы <моды.

На что указывает нулевой коэффициент асимметрии?

Нулевой коэффициент асимметрии указывает на симметричность распределения. Примером распределения с коэффициентом асимметрии 0 является нормальное распределение.

Как рассчитать коэффициент асимметрии с помощью режима?

Шаги для расчета коэффициента асимметрии с использованием режима следующие:

• Вычесть моду из среднего значения.
• Разделите это значение на стандартное отклонение, чтобы получить коэффициент асимметрии.

Как рассчитать коэффициент асимметрии с помощью медианы?

Шаги для расчета коэффициента асимметрии с использованием режима следующие:

• Вычтите медиану из среднего и умножьте это значение на 3.
• Разделите это значение на стандартное отклонение, чтобы получить коэффициент асимметрии Карла Пирсона.

Загрузить БЕСПЛАТНЫЕ учебные материалы

Рабочий лист коэффициента асимметрии

Рабочие листы по математике и визуальный учебный план

Новое уравнение

Знаменательная глобальная стратегия PwC отражает фундаментальные изменения в операционной среде, с которыми сталкиваются клиенты и заинтересованные стороны, включая технологический прорыв, изменение климата , расколотая геополитика и продолжающееся воздействие COVID-19.

 

Воспроизведение этого видео в настоящее время недоступно

3:48

Вера Витварова, управляющий партнер страны

Текущая динамика изменений в обществе является самой высокой за последние 10 лет в том, что касается геополитики и технологий, окружающей среды и социальных проблем. Пандемия коронавируса ускорила эти изменения и углубила их в другие области. В PwC мы отреагировали на эти изменения, изменив нашу стратегию, которую мы называем «Новое уравнение», потому что она уравновешивает две основные потребности, которые всем компаниям и организациям необходимо срочно решить.

Алекс Шранк, партнер, руководитель направления по рынкам капитала и транзакциям

Во-первых, необходимо быстро реагировать на революционные изменения, поскольку руководство каждой компании в каждой отрасли должно думать о двух задачах: регулировании в условиях изменения климата и оцифровке. . В PwC мы рассматриваем этот вопрос на каждом этапе — от разработки стратегии до реализации решения.

Сделки и сделки
https://www.pwc.com/sk/en/transakcie.html

Интеллектуальная автоматизация процессов  
https://www.pwc.com/sk/en/ipa.html
 

Мартин Галлович, руководитель службы обеспечения качества подвержены огромному количеству информации, полной полуправды и заговоров, где доверие трудно завоевать и очень легко потерять.

В PwC мы обеспечиваем безопасность и укрепляем доверие в современном сложном деловом мире, а применяя технологии, мы обеспечиваем прозрачность и высокое качество.

Аудиторские и аудиторские услуги
https://www.pwc.com/sk/en/tomorrows-audit-today.html

Бартош Ясиолек, руководитель налоговой и юридической службы

Сегодня технологии оцифровывают налоги администрирование и взыскание со стороны государства и бизнеса. В PwC мы объединяем специалистов по налогам со специалистами по информационным технологиям, чтобы предложить нашим клиентам комплексное решение и предоставить технологическое решение налоговых вопросов.

Налоговая служба
https://www.pwc.com/sk/en/tax-services.html

Иво Долежал, руководитель отдела консультирования

Мы нацелены на достижение долгосрочных устойчивых результатов для наших клиентов. Это становится все более сложным и требует комплексного подхода через проекты трансформации, которые помогают нашим клиентам улучшить свою стратегию, операции, процессы, человеческие ресурсы и технологии.

Операционное совершенство
https://www.pwc.com/sk/en/advisory/operational-excellence.html

Консультации по корпоративному управлению
https://www.pwc.com/sk/en/corporate-management.html

 

Кристиана Серугова, партнер, руководитель отдела эффективности рынков

На скорость изменений в бизнесе влияет не только цифровизацией, но и ее влиянием на рабочую силу. Для нас инвестиции в людей и технологии неразрывно связаны. Инвестиции позволяют нам повышать квалификацию наших сотрудников в области аудита, налогового консультирования, финансов и информационных технологий, поэтому мы можем предоставлять нашим клиентам уникальные решения, которые приносят им больше, чем они ожидают.

Налоговая служба
https://www.pwc.com/sk/en/tax-services.html
 

Дагмар Хаклова, партнер, руководитель платформы ESG

Социальная ответственность и устойчивый бизнес получают большое внимание внимание в Словакии и во всем мире. Компании должны переосмыслить, как их бизнес-деятельность реагирует на текущие экологические и социальные проблемы. В PwC мы работаем с клиентами, которые решили стать частью этой революции и воспользоваться новыми возможностями для бизнеса, чтобы создать процветающий и устойчивый мир.

Окружающая среда, социальное и корпоративное управление
https://www.pwc.com/sk/en/environmental-social-and-corporate-governance-esg.html
 

Штефан Чупил, партнер, руководитель отдела контроля рисков

В PwC мы помогаем компаниям эффективно и безопасно ориентироваться в виртуальном цифровом пространстве. Основная идея заключается в том, что мы объединяем специалистов из разных областей: юристов, аудиторов, налоговых экспертов, аналитиков процессов, программистов, этичных хакеров и математиков. Мы предоставляем технологическую поддержку и долгосрочные решения, а также консультации.

Служба контроля рисков
https://www.pwc.com/sk/en/risk-assurance-slovakia.