Малис Н. И. Налоговый учет и отчетность — пройти курс, онлайн-тесты. «Юрайт»
О курсе
В курсе рассматриваются основные этапы становления и развития налогового учета и соответствующей ему отчетности, даны теоретические основы налогового учета, описан действующий механизм налогового учета по всем налогам налоговой системы Российской Федерации, представлены схемы, статистический материал, примеры, контрольные вопросы и задания. Соответствует актуальным требованиям федерального государственного образовательного стандарта высшего образования. Для студентов, обучающихся по программам академического бакалавриата по специальностям: «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», а также всех, кто интересуется вопросами налогового учета и отчетности. Также может быть полезен для профессиональной подготовки и переподготовки бухгалтерских и финансовых работников.
Базовый учебник
НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ 4-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для вузов
Серия
Высшее образование
Тематика/подтематика
Менеджмент / Налоги.
Бюджет. Государственные финансы
Экономические науки / Экономика: общие работы
Дисциплины
Налоговый учет и отчетность , Налоговый учет , Налоги, налоговый учет и отчетность , Организация налогового учета , Налоговый учет и отчетность в бюджетных учреждениях , Налоговый учет, отчетность и декларирование хозяйствующих субъектов , Отчетность экономических субъектов , Налоговый учет и аудит , Налоговый учет отдельных видов деятельности , Налоговый учет и отчетность в государственных и муниципальных учреждениях , Налоговый учет и налоговое планирование в деятельности промышленных организаций , Налоговый контроль и налоговый учет , Налоговый учет и отчетность в организации , Налоговый учет и составление налоговой отчетности , Налоговый учет, отчетность и аудит , Налоги и налоговый учет , Налоги и налоговый учет в РФ , Налоговый учет (продвинутый уровень) , Налоговый учет и отчетность в организации (продвинутый курс) , Организация налогового учета и отчетности , Налоговый учет и налоговая отчетность
Направления подготовки/Специальности/Профессии
38.
03.01 Экономика,
38.05.01 Экономическая безопасность,
38.03.06 Торговое дело,
38.03.02 Менеджмент,
38.04.02 Менеджмент,
38.04.01 Экономика,
38.03.04 Государственное и муниципальное управление,
38.
06.01 ЭкономикаСвернуть
Единый налоговый счет – что это такое и почему это выгодно | ФНС России
Дата публикации: 12.05.2022 12:15
1. Какие плюсы и преимущества ЕНС?
Ответ
2. Зачем нужен единый налоговый счет (ЕНС)?
Ответ
3. Чем ЕНП (Единый налоговый платеж) будет лучше, чем имеющаяся система уплаты налогов и основные изменения для налогоплательщиков?
Ответ
4. Является ли ЕНП авансовым платежом? В какой срок нужно уплатить ЕНП и нужна ли досрочная уплата, при которой деньги «мертвым грузом» будут лежать на счетах ФНС?
Ответ
5.
Сколько нужно платить ЕНП?
Ответ
6. Можно ли будет вернуть переплату?
Ответ
7. Срок возврата ЕНП – 1 месяц?
Ответ
8. Если уплатить сумму ЕНП за 1 неделю до срока уплаты её можно вернуть?
Ответ
9. Исключаются проценты за задержку возврата?
Ответ
10. Изменяется ли порядок расчета налогов?
Ответ
11. ИП и организации смогут уменьшать УСН страховыми взносами?
Ответ
12. Вместо того, чтобы подать РСВ и 6-НДФЛ, нужно будет каждый месяц за пять дней подавать заявление о суммах начислений по страховым взносам и НДФЛ? Увеличиться объём обрабатываемой информации?
Ответ
13.
Будут ли сложности с использованием ЕНС в ситуации, когда платеж по одному налогу влияет на размер другого, например, когда уплаченный налог на имущество уменьшает размер платежа по налогу на прибыль?
Ответ
14. Кто определяет принадлежность ЕНП – плательщик или налоговый орган? Если Единого платежа не хватит какой из налогов будет списан первым?
Ответ
15. Будет ли осуществляться информирование налогоплательщика в случае зачета из Единого платежа не по уведомлению налогоплательщика, а в ином порядке или размерах?
Ответ
16. Может быть изменен баланс ЕНС задним числом?
Ответ
17. Зачет ЕНП идет на погашение пеней и ранее сформированной задолженности?
Ответ
18.
Бывают случаи потери платежа?
Ответ
19. Можно ли изменить ранее определенную принадлежность ЕНП?
Ответ
20. Ситуация была бы идеальной, если налогоплательщик будет видеть сколько именно налогов и взносов он должен заплатить с точки зрения ФНС.
Ответ
21. Делать зачеты должен сам налогоплательщик, поскольку перебрасывать переплату с одного КБК на другой КБК через камералку – это время.
Ответ
22. Как получить информацию о состоянии ЕНС и информацию о распределении суммы единого налогового платежа по налогам для ее отражения в бухгалтерском учете?
Ответ
23. Как будет обеспечена обратная связь с налоговым органом?
Ответ
24.
Если пропущен срок взыскания, что будет долгом?
Ответ
25. Существует ли какое-то наказание для сотрудников налоговой инспекции за неправомерное отражение недоимок или пеней в лицевом счете налогоплательщика? Сейчас налогоплательщик тратит уйму времени и сил на разруливание непонятных ситуаций в лицевом счете, возникших не по вине самого налогоплательщика. Что можно сделать в случае несогласия с имеющимся долгом? Если налоговая неправомерно зачтет платеж в счет несуществующей недоимки так, что на налог уже денег не хватит, каков порядок обжалования данной ситуации?
Ответ
26. Будет ли автосписание сумм, если плательщик не согласен?
Ответ
27. Изменяются ли сроки и порядок представления информации в следственные органы?
Ответ
28.
Как будут начисляться пени?
Ответ
29. Основные изменения для получателей доходов (бюджетов).
Ответ
30. Можно ли будет «хранить» переплату на налоге?
Ответ
31. Налоговики не могут посчитать авансовые платежи, а платить их надо. И как их собираются удерживать из единого счета?
Ответ
32. Как будут расцениваться авансовые платежи по налогу УСН? Сейчас они в лицевом счете отображаются как переплата, и имеются случаи самовольного зачета ФНС «якобы переплаты» в счет недоимок по пеням, образуя недоимку уже по налогу УСН.
Ответ
33. Как будут поступать в бюджеты денежные средства по налогам, имеющим авансовые платежи (платежи, уплачиваемые ранее чем представление деклараций?
Ответ
34.
Есть ли форма уведомления об исчисленных суммах налогов. Это будет установленный бланк или произвольная форма? В каком виде можно подавать уведомление об исчисленных суммах налогов? Можно ли его подавать по ТКС (не через личный кабинет)? Можно ли направить такое уведомление Почтой России?
Ответ
35. Если налоговое обязательство будет впоследствии скорректировано, какой механизм корректировки уведомлений об уплате налога? Если размер налогового обязательства не совпадает с величиной, указанной в декларации, какая цифра принимается корректной и от какой будут считаться недоимки и пени?
Ответ
36. Будет ли считаться недоимкой ситуация, когда уведомление об исчисленном налоге подано позже чем за 5 дней до срока уплаты налога, но ранее чем срок уплаты налога?
Ответ
Скачать вопросы и ответы в формате Word
docx (38,9 кб)
Загрузить
Поделиться:
Экзамен по налоговому учету 1 Карточки
Пожалуйста, войдите, чтобы добавить в папки.
Войти
Вы создали 2 папки. Пожалуйста, обновитесь до Cram Premium, чтобы создавать сотни папок!
Обновление
- Перемешать
Включить
Выключить
- В алфавитном порядке
Включить
Выключить
- Передний Первый
Включить
Выключить
- Обе стороны
Включить
Выключить
- ЧитатьВключить
Выключить
Чтение…
Передний
через
Кнопка воспроизведения
Кнопка воспроизведения
Прогресс
1/10
Нажмите, чтобы перевернуть
Используйте клавиши со стрелками ВЛЕВО и ВПРАВО для перемещения между карточками;
Используйте клавиши со стрелками ВВЕРХ и ВНИЗ, чтобы перевернуть карту;
H показать подсказку;
A читает текст в речь;
- Делиться
- Распечатать
- Экспорт
- Клон
10 карт в этом наборе
- Передняя часть
- Спина
Каковы основные цели IRS? | 1. | |
Что такое налог на недвижимость и их две категории? | Налог на имущество, который должен платить владелец. 2 Категории: Недвижимость — здание/земля Личное имущество — материальное имущество | |
| Что такое налог на сделку и 3 его вида? | Сбор, взимаемый с определенного вида денежной операции с определенной целью. Акциз — применяется к определенным товарам и товарам. например: бензин, алкоголь, табак и т. д. Продажи – применяется к широкому спектру товаров/услуг Использование – предотвращение уклонения от уплаты налога с продаж. | |
Налог на переход права собственности от одного лица (или организации) к другому. 2 Виды налога на передачу: 1. Налог на дарение — ежегодное исключение составляет 130 000 долларов США на одного дарителя, на одного одаряемого (получателя) 2. | ||
Какова формула налогооблагаемого дохода? | Доход | |
Каковы требования к квалифицированному ребенку (QC)? | Должен пройти эти тесты: 2) Тест на поддержку — не может быть самоокупаемым 3) Тест на возраст — до 19 летлет или моложе 24 лет, если студент дневного отделения. 4) Тест на местожительство — должен прожить с налогоплательщиком > 1/2 года. | |
Каковы квалификации квалифицированного родственника (QR)? | 1) Тест на родство — родственники и члены семьи (не двоюродные). 2) Проверка валового дохода — валовой доход < суммы освобождения (3800 долларов США) 3) Проверка поддержки — налогоплательщик должен обеспечить > 50% поддержки лица. | |
Каков статус регистрации главы домохозяйства? | Не состоящие в браке налогоплательщики, которые содержат в домашнем хозяйстве по крайней мере одного иждивенца, проживающего с ними. Квалификация: 2) Домохозяйство должно быть основным домом иждивенца. | |
Каков статус пережившего супруга? | Доступно в течение 2 лет после смерти супруга, если у налогоплательщика есть соответствующий требованиям ребенок. | |
Каково общее правило для определения того, должен ли налогоплательщик подавать налоговую декларацию? | Если валовой доход больше или равен: — стандартный вычет + дополнительный стандартный вычет (только возраст) + личные льготы |
Внедрить IRC 
Налог на наследство (налог на наследство) — налоговой базой является стоимость имущества, ежегодное исключение (2012 г.)
(подходящий ребенок/подходящий родственник)Подоходный налог — Финансовый учет и отчетность CPA (FAR)
Все ресурсы CPA по финансовому учету и отчетности (FAR)
92 Практические тесты Вопрос дня Карточки Learn by Concept
CPA Финансовый учет и отчетность (FAR) Помощь » Затраты » Налоги на прибыль
В 1-й год выручка компании составляет 600 000 долларов, а расходы — 400 000 долларов.
Из расходов 70 000 долларов представляют собой гарантию на продукт компании. Однако в результате этой гарантии компания заплатила всего 30 000 долларов. Ожидается, что оставшаяся часть будет выплачена в следующем году, в котором, по мнению официальных лиц компании, существует 60-процентная вероятность того, что налогооблагаемая прибыль компании будет уменьшена на эту гарантийную стоимость. Соответствующая налоговая ставка составляет 30% для первого года и 32% для последующих периодов. Какова общая сумма расходов по налогу на прибыль, подлежащая признанию в 1-м году?
Возможные ответы:
$ 62 0009
$ 49 0009
$ 70 000
$ 59 200
Правильный ответ:
$ 59 200
Объяснение:
Чистая прибыль в размере 200 000 долларов США (доход 600 000 долларов – расходы в размере 400 000 долларов США) должна быть скорректирована до 240 000 долларов США, чтобы исключить часть гарантийных расходов, которые не были оплачены в первый год.
Это означает текущую часть дохода. расходы составляют 72 тысячи долларов (240 тысяч долларов x 30%). Оставшийся вычет в размере 40 000 долларов США переносится на следующий год, поэтому компания признает отложенную прибыль в размере 12 800 долларов США (40 000 долларов США x 32%). Общие налоговые расходы за 1 год составляют 72 000–12 800 долларов США.
Сообщить об ошибке
Компания Фолкнера установила ставку подоходного налога в размере 25%. Компания завершила год 1 с обязательством по отложенному налогу на прибыль в размере 30 000 долларов США, активом по отложенному налогу на прибыль в размере 40 000 долларов США и оценочным резервом в размере 9 000 долларов США. Принятая налоговая ставка в начале 2-го года была повышена до 28%. Компания завершила 2-й год с обязательством по отложенному налогу на прибыль в размере 60 000 долларов США, активом по отложенному налогу на прибыль в размере 30 000 долларов США и оценочным резервом в размере 14 000 долларов США. В отчете о прибылях и убытках компании за 2-й год, какова сумма расходов по налогу на прибыль (отложенных), о которых сообщается?
Возможные ответы:
$ 20 000
$ 40 000
$ 10 000
$ 45 000
Правильный ответ:
$ 45 000
444 Объяснение:
Отсроченные налоговые обязательства увеличиваются на 30 000 долларов с 1 по 2 год (с 30 000 до 60 000 долларов), а отложенный актив уменьшается на 10 000 долларов (с 40 000 до 30 000 долларов).
Оценочная надбавка увеличилась на 5 тысяч долларов (с 9 тысяч долларов до 14 тысяч долларов). Следовательно, необходимо зарезервировать балансирующие расходы в размере 45 000 долларов США (30 000 долларов США + 10 000 долларов США + 5 000 долларов США).
Сообщить об ошибке
Конечный баланс запасов фирмы был завышен на 1000 долларов. Какое из следующих утверждений верно в соответствии с системой периодической инвентаризации?
Возможные ответы:
Нераспределенная прибыль завышена на 1000 долл.
Валовая прибыль занижена на 1000 долл.
Стоимость проданных товаров, имеющихся в наличии для продажи, завышена на 1000 долл.
Правильный ответ:
Нераспределенная прибыль была завышена на 1000 долларов
Объяснение:
Конечный остаток запасов, завышенный на 1000 долларов, означает, что себестоимость проданных товаров занижена на ту же 1000 долларов.
Сообщить об ошибке
Компания Motown производит автомобили. Когда клиент покупает автомобиль, компания выдает гарантию, гарантирующую, что любые дефекты, обнаруженные в течение трех лет, будут устранены бесплатно. Автомобили продаются в течение 3-го года, и ни один из них не отправляется на ремонт, хотя компания рассчитывает получить 3 000 000 долларов до истечения срока. У Motown есть веские основания полагать, что в обозримом будущем она продолжит приносить прибыль. Что из следующего является результатом продаж, сделанных в 3-м году?
Возможные ответы:
Отложенный налоговый актив должен признаваться
Текущий отложенный налоговый актив признается вместе с долгосрочным отложенным налоговым обязательством
Отложенный налог на прибыль не должен признаваться
Отложенный необходимо признать налоговое обязательство
Правильный ответ:
необходимо признать отложенный налоговый актив
Объяснение:
Отложенный налоговый актив будет признан в 3-м году, поскольку компания обоснованно рассчитывает выплатить гарантийные расходы, понесенные в 3-м году, в последующие годы.
Сообщить об ошибке
Компания ABC зарегистрировала товары в пути, приобретенные на условиях FOB в пункте отгрузки на конец года, как закупки. Товары были исключены из конечного запаса. Как это упущение повлияет на активы и нераспределенную прибыль ABC на конец года?
Возможные ответы:
Занижение как активов, так и нераспределенной прибыли
Никакого влияния
Нераспределенная прибыль занижена
Активы занижены
Правильный ответ:
Занижение активов и нераспределенной прибыли
Объяснение:
Поскольку товары находятся в пути, покупатель должен был включить их в запасы. Без их включения запасы и активы занижаются.
Сообщить об ошибке
Какой из следующих подходов в соответствии с ОПБУ США будет использоваться для определения расхода по налогу на прибыль?
Возможные ответы:
Метод активов и пассивов
Пограничный подход
Подход на основе постоянных расходов
Подход за вычетом налогов и обязательств
Правильный ответ:
Подход на основе активов и обязательств
Объяснение:
Подход, основанный на учете активов и обязательств, также известный как балансовый подход, используется в ОПБУ США для определения расхода по налогу на прибыль.