Налог на доходы физических лиц контрольная работа 2019 – : — BestReferat.ru

Налог на доходы физических лиц — Контрольная

1. Экономическое содержание НДФЛ. Плательщики и объекты налогообложения 3
2. Виды вычетов, их характеристика 8
3. Декларирование доходов граждан 13
Список использованной литературы 19

1. Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006.–464с.
2. Пепер Джон. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. М.: Инфра – М, 2007.–345 с.
3. Ройбу, А.В. Налоговые вычеты: практическое руководство. М.: Эксмо, 2008.–320 с. (Справочник руководителя и главного бухгалтера).
4. Романовский, М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение,5-е издание. – СПб: Питер, 2006.–496 с.
5. Слесарева, Т.А. Развитие налогового администрирования в России // Социология власти.–2007.–№4.–С.18–23.
6. Староверова, О.В. Основы налогообложения НДФЛ. Учебно – практическое пособие. М.: Экзамен, 2007. – 127 с.
7. Стратегия развития государства на период до 2010 года // Российский экономический журнал.–2007.–№1.–С.42–47.
8. Ступина, А.О. Сущность налога на доходы физических лиц // Налоговый вестник.–2008.–№2.–С.20–25.

9. Сутырин, С.Ф., Погорлецкий, А.И. Налоги и налогообложение. Учебник. – 3-е изд., испр. и доп.– СПб: Полиус, 2007.–238 с.
10. Титова, Г.Г. Налоговый календарь// Финансовая газета.–2007.–№8.–С.50–52.
11. Титова, Г.Г. Стандартные вычеты // Аудиторские ведомости. – 2008.–№6.–С.14–16.
12. Точилина, А.Е. НДФЛ . Учебное пособие. – М.: Инфра – М, 2007. – 187 с.
13. Чайковская, Л.А. Основы налоговой безопасности. Учебно – практическое пособие. М.: Аналитика – Пресс, 2007. – 188 с.
14. Чибисова, А.В. Социальные вычеты в России// Налоговый вестник.–2008.–№4.–С.4–5.
15. Шапкова, Е.Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп.–М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007.–336 с.
16. Шмелев, Ю.Д., Юрасова, И.Н. Порядоу предоставления имущественных вычетов. Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп.– М.: Книжный мир, 2007.–124 с.
17. Щербинин, А.Т. Совершенствования НДФЛ // Финансы. – 2008.–№2.–С.15–17.
18. Юрасова, И.Н. Налогообложение физических лиц // Актуальные проблемы управления – 2006. Вып. 3/ ГУУ. – М., 2006.–309 с.

Тема: Налог на доходы физических лиц
Артикул: 1303856
Дата написания: 27.05.2009
Тип работы: Контрольная работа
Предмет: Налоги и налогообложение
ВУЗ: ИЭУП
Научный: -
Оригинальность: Антиплагиат.ВУЗ — 66%
Количество страниц: 20

a-center.ru

Контрольная работа: Налог на доходы физических лиц

Тема: Налог на доходы физических лиц

Раздел: Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению

Тип: Контрольная работа | Размер: 28.22K | Скачано: 267 | Добавлен 03.10.12 в 11:40 | Рейтинг: +4 | Еще Контрольные работы

Вуз: Финансовый университет

Год и город: Челябинск 2012


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 4

1.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения 4

1.2. Налоговая база 8

1.3. Налоговые вычеты 9

1.4. Налоговые ставки 14

2. НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ И ПОРЯДОК УПЛАТЫ НАЛОГА 17

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 26

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы контрольной работы заключается в том, что налог на доходы физических лиц является одним из ведущих налогов в налогообложении физических лиц. Данный налог уплачивается гражданами Российской Федерации со всех видов доходов, полученных ими в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме.

Это, в частности, заработная плата и премиальные выплаты, доходы от продажи имущества, гонорары за интеллектуальную деятельность, подарки и выигрыши, оплата за питание, обучение (за счет предприятия) и т.п.

Цель контрольной работы: изучить все стороны налога на доходы физических лиц.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

  1. Рассмотреть налогоплательщиков и объекты налогообложения;
  2. Изучить налоговую базу и налоговые ставки;
  3. Понять способы совершенствования налога на доходы физических лиц в современных условиях.

Объектом изучения является налог на доходы физических лиц  (НДФЛ).

Предмет изучения – основные элементы НДФЛ.

В ходе написания контрольной работы необходимо изучить Налоговый Кодекс Российской Федерации и множество нормативно-правовых актов, а также официальные источники – ресурсы Интернет.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового Кодекса Российской Федерации
  2. Статья 207 Налогового Кодекса Российской Федерации
  3. Статья 209 Налогового Кодекса Российской Федерации
  4. Статья 210 Налогового Кодекса Российской Федерации
  5. Статья 217 пункт 1 Налогового Кодекса Российской Федерации
  6. Статья 217 пункт 2 Налогового Кодекса Российской Федерации
  7. Статьи 218-220 Налогового Кодекса Российской Федерации
  8. Статья 221 Налогового Кодекса Российской Федерации
  9. Статьи 224-225 Налогового Кодекса Российской Федерации
  10. Статья 229 Налогового Кодекса Российской Федерации
  11. Налогообложение имущества и доходов физических лиц: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М.Е. Косов, Л.А. Крамаренко, Т.Н. Оксанова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 431 с.
  12. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.
  13. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.Ю. Рыманов. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.
  14. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. А.З. Дадашева. - М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 2010. - 464 с.
  15.  http://www1.minfin.ru – официальный сайт Министерства Финансов РФ
  16.  .nalog.ru – официальный сайт Федеральной налоговой службы

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

studrb.ru

Контрольная Налог на доход физических лиц

Группа предметов Экономические
Предмет Налоги и налогообложение
Тема/вариант работы Контрольная Налог на доход физических лиц
Кол-во источников: 6
Кол-во страниц: 18
Тип работы: Контрольная работа, 2013 г.
Цена работы 300 руб

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1.1. Налогоплательщики

1.2. Объект налогообложения

1.3 Налоговая база и налоговый период

1.4 Доходы, не подлежащие налогообложению

1.5 Налоговые вычеты

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

ВВЕДЕНИЕ

Налог на доходы физических лиц всегда являлся одним из важнейших налогов. От его собираемости зависит не только федеральный, но и региональные и местные бюджеты. За последние годы схема подоходного налогообложения в России неоднократно менялась, но законодатели и государственные чиновники до сих пор не пришли к единому мнению о порядке взимания и размерах налога на доходы физических лиц. 

Однако если НК РФ плательщиками налога на прибыль признает исключительно организации, плательщиками НДС – как организации, так и физических лиц, то плательщиками налога на доходы выступают исключительно физические лица. Действительно, ст. 207 НК РФ устанавливает, что налогоплательщиками признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации Согласно ст. 209 НК РФ объектом налогообложения по данному налогу признается доход, полученный налогоплательщиками: 

- от источников в России и (или) от источников за пределами России – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации; 

- от источников в России – для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ. 

В соответствии со ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

www.vball5.ru

Контрольная Налог на доходы физических лиц

Группа предметов Юридические
Предмет Налоговое право
Тема/вариант работы Контрольная Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Кол-во источников: 6
Кол-во страниц: 19
Тип работы: Контрольная работа, 2011 г.
Цена работы 250 руб

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1.1. Налогоплательщики
1.2. Объект налогообложения

1.3 Налоговая база и налоговый период
1.4 Доходы, не подлежащие налогообложению
1.5 Налоговые вычеты
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

ВВЕДЕНИЕ
Налог на доходы физических лиц всегда являлся одним из важнейших налогов. От его собираемости зависит не только федеральный, но и региональные и местные бюджеты. За последние годы схема подоходного налогообложения в России неоднократно менялась, но законодатели и государственные чиновники до сих пор не пришли к единому мнению о порядке взимания и размерах налога на доходы физических лиц.
Однако если НК РФ плательщиками налога на прибыль признает исключительно организации, плательщиками НДС – как организации, так и физических лиц, то плательщиками налога на доходы выступают исключительно физические лица. Действительно, ст. 207 НК РФ устанавливает, что налогоплательщиками признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации Согласно ст. 209 НК РФ объектом налогообложения по данному налогу признается доход, полученный налогоплательщиками :

- от источников в России и (или) от источников за пределами России – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
- от источников в России – для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
В соответствии со ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

www.vball5.ru

Налог на доходы физических лиц

Филиал государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет» в г.Вологде

Контрольная работа по дисциплине

" Налоговый менеджмент "

Вологда

2010

Содержание

1 Налог на доходы физических лиц

Возможно вы искали - Курсовая работа: Налог на доходы физических лиц

1.1 Плательщики НДФЛ

1.2 Объект налогообложения.

1.3 Налоговая база

2 Порядок исчисления и уплаты НДФЛ в бюджет

2.1 Порядок исчисления налога

Похожий материал - Курсовая работа: Налог на доходы физических лиц

2.2 Исчисление, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

2.3 Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

2.4 Налоговая декларация

3 Совершенствование системы налогообложения Российской Федерации

3.1 Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов

Очень интересно - Дипломная работа: Налог на доходы физических лиц

3.2 Основные итоги по совершенствованию налога на доходы физических лиц.

Для моей контрольной работы темой послужил один из самых распространенных налогов в налоговых системах всех стран мира – налога на доходы физических лиц. С 1 января 2001 года появилось новое название налога - "налог на доходы физических лиц", заменившее прежнее наименование "подоходный налог".

Налог на доходы с физических лиц в РФ является федеральным налогом, который взимается на всей территории страны по единым ставкам. Данный налог относится к регулирующим налогам, т.е. используется для регулирования доходов нижестоящих бюджетов – в виде процентных отчислений по нормативам, утверждаемым в установленном порядке на очередной финансовый год.

Налог на доходы физических лиц всегда являлся одним из важнейших налогов. За последние годы схема подоходного налогообложения в России неоднократно менялась, но законодатели и государственные чиновники до сих пор не пришли к единому мнению о порядке взимания и размерах налога на доходы физических лиц.

Во всех странах подоходный налог взимается по прогрессивной шкале, диапазон ставок которой достаточно широк. Предельная ставка подоходного налога в Дании в 1996 г. составляла 61%. Ставки налога высоки, но следует учесть, что во всех странах установлены значительные налогонеоблагаемые минимумы и предоставлены льготы по различным основаниям. Например, физические лица в Японии уплачивают государственный подоходный налог по прогрессивной шкале, имеющей 5 ставок: 10, 20, 30, 40%; кроме того, действует также подоходный префектурный налог, взимаемый по трем ставкам: 5, 10 и 15%; существует местный подоходный налог. Кроме необлагаемого минимума гражданин может исключить из годового дохода льготы, учитывающие его семейное положение, а также сумму средств, затраченных на лечение. Таким образом, налогооблагаемая база получающего среднюю заработную плату гражданина Японии может быть уменьшена более чем на 30%.

Вам будет интересно - Курсовая работа: Налог на доходы физических лиц

Приведу размер подоходного налога по странам мира: Австралия 17-47% ,Австрия 21-50%, Аргентина 9-35%, Бельгия 25-50%, Болгария 10%, Бразилия 15-27,5%, Великобритания 0-40%, Венгрия 18% и 36%, Вьетнам 0-40%, Германия 14-45% (0%, если годовой доход ниже 7834 Евро (2009 год)), Греция 0-40%, Дания 38-59%, Египет 10-20%, Замбия 0-35%, Израиль 10-47%, Индия 10-30%, Индонезия 5-35%, Ирландия 20-41%, Испания 24-43%, Италия 23-43%, Канада 15-29%, Кипр 20-30%, Китай 5-45%, Латвия 25%, Литва 15% и 24%, Люксембург 0-38%, Мальта 15-35%, Марокко 0-41,5%, Мексика 0-28%, Нидерланды 0-52%, Новая Зеландия 0-39%, Норвегия 28-51.3%, Пакистан 0-25%, Польша 19-40%, Португалия 0-42%, Россия 13%, 35%, Румыния 16%, США 15-35%, Таиланд 5-37%, Турция 15-35%, Узбекистан 0-30%,Украина 15%, Финляндия 8,5-31.5%, Франция 10-48,09%, Швеция 0-56%, Эстония 21% (0%, если годовой доход ниже 27000 EEK (~ 1725 EUR) [2009]), ЮАР 24-43%, Япония 5-40%.

А также есть страны, в которых нет подоходного налога: Андорра, Багамы, Бахрейн, Бермуды, Бурунди, Британские Виргинские Острова, Каймановы острова, Кувейт, Монако, Оман, Катар, Саудовская Аравия, Сомали, ОАЭ, Уругвай.

В данной работе я постаралась привести характеристика основных элементов налога на доходы физических лиц, порядок его исчисления и уплаты в бюджет, основные направления совершенствования, раскрытие его сущности и назначения в налоговой системе России.

1 Налог на доходы физических лиц

1.1 Плательщики НДФЛ

В соответствии со статьей 207 НК РФ плательщиками НДФЛ являются две категории физических лиц: физические лица- налоговые резиденты Российской Федерации; физические лица, которые не являются налоговыми резидентами РФ, но получают доходы от источников в Российской Федерации.

Согласно части 3 пункта 2 статьи 11 НК РФ к «физическим лицам» относятся граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Статус налогового резидента означает, что на гражданина распространяется действие российского налогового законодательства, и он должен уплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% в российский бюджет. Согласно части 5 пункта 2 статьи 11 НК РФ налоговым резидентом является физическое лицо, которое фактически находится на территории Российской Федерации не менее 183 дней в календарном году.

1.2 Объект налогообложения

Похожий материал - Курсовая работа: Налог на доходы физических лиц

В соответствии со статьей 209 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками. Для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, это весь доход, полученный как в России, так и за ее пределами. Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, объектом налогообложения будет только доход от источников в России.

1.3 Налоговая база

Согласно положениям статьи 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, которые он получил или право на распоряжение которыми у него возникло, в любой форме.

Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

Так, для доходов, облагаемых по ставке 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов. При этом если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы полученных доходов, то налоговая база по НДФЛ принимается равной нулю. Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки (например, 9,30, 35%), налоговая база определяется как денежное выражение данных доходов, подлежащих налогообложению. Причем налоговые вычеты не применяются.

cwetochki.ru

контрольная работа Налоги с физических лиц

Выбор темы контрольной работы

Работа начинается с выбора предполагаемой темы исследования. Рекомендуемые темы контрольных работ соответствуют объему и содержанию программы дисциплины "Налогообложение физических лиц".

В ходе предварительного обсуждения выбранной темы с преподавателем и в процессе выполнения работы ее тема может быть изменена по согласованию между преподавателем и студентом

Студенты выбирают тему контрольной работы, согласно номеру темы и первой буквы фамилии (таблицы 1).

Таблица 1

Первая буква фамилии студента

Номер темы

Первая буква фамилии студента

Номер темы

А

1

З

15

Б

2

И

16

В

3

К

17

Г

4

Л

18

Д

5

М

19

Е

6

Н

20

Ж

7

О

21

П

8

Р

22

Т

9

С

23

Ф

10

У

24

Ц

11

Ш

25

Ч

12

Ю

26

Щ

13

Я

27

Э

14

Темы контрольных работ по дисциплине

«Налоги с физических лиц»

  1. Исчисление НДФЛ с доходов, облагаемых по базовой ставке. Общие принципы.

  2. Стандартные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ. Условия применения.

  3. Социальные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ. Условия применения.

  4. Имущественные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ. Условия применения.

  5. Профессиональные налоговые вычеты при исчислении НДФЛ. Условия применения.

  6. Применение ставки 35% по НДФЛ. Проценты по банковским вкладам. Материальная выгода по займам.

  7. Специальные налоговые режимы, применяемые при осуществлении предпринимательской деятельности.

  8. Уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

  9. Налогообложение нерезидентов НДФЛ.

  10. Методика расчета транспортного налога, порядок и сроки уплаты налога.

  11. Методика расчета налога на имущество физических лиц.

  12. Порядок определения налоговой базы при исчислении водного налога.

  13. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

  14. Порядок и сроки уплаты сборов за природные ресурсы.

  15. Налоговые декларации: предоставление, исправление.

  16. Методика расчета налога на имущество физических лиц, порядок и сроки уплаты налога.

  17. Методика расчета земельного налога, порядок и сроки уплаты налога.

  18. Методика расчета налога на имущество физических лиц, порядок и сроки уплаты налога.

  19. Санкции, применяемые к физическим лицам за нарушение налогового законодательства.

  20. Возможность получения и применения патента при осуществлении предпринимательской деятельности.

  21. Порядок взыскания задолженностей по налогу и финансовых санкций с физических лиц.

  22. Налоговое уведомление. Обязанности, возникающие у физического лица в связи с его вручением.

  23. Государственная пошлина, уплачиваемая физическими лицами. Порядок исчисления и сроки уплаты.

  24. Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Характеристика, порядок налогообложения.

  25. Расчет вычетов при совокупном годовом доходе.

  26. Социально – экономическое содержание налогообложения физических лиц: проблемы и перспективы.

  27. Льготы по налогу на доходы физических лиц.

При написании контрольной работы, необходимо включать конкретные практические примеры (задачи).

Преподаватель А.А. Тропникова

studfiles.net

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *