Сборник задач по налогам и налогообложению
Экономика » Скачать » Учебники — Книги » Сборник задач по налогам и налогообложению — Владыка М.В
Год выпуска: 2007 Автор: М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина Жанр: налоги/налообложение/учебник Издательство: Цена товара Формат: PDF Качество: Отсканированные страницы Количество страниц: 356 Описание: Курс «Налоги и налогообложение» является одним из важнейших при подготовке специалистов в области финансов, бухгалтерского учета и аудита, управления предприятиями и налогообложения. Изучение теоретических основ данной области целесообразно закреплять практическими расчетами. Необходимость систематизации материала для более квалифицированного проведения практических занятий, стремление приблизить процесс обучения к будущей сфере деятельности обучающихся стали основной задачей авторского коллектива предлагаемого учебного пособия. Налоговая система Российской Федерации, действующая с 1992 г., постоянно совершенствуется и изменяется. До 1 января 1999 г. общие принципы построения налоговой системы были установлены Законом Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. №2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». Порядок исчисления и уплаты различных налогов определялся множеством законов и нормативных актов. Для этого периода характерны частые изменения в области налогообложения. С 1 января 1999 г. действует часть первая Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), которая позволила решить многие назревшие к тому времени налоговые проблемы и значительно повысила защищенность добросовестных налогоплательщиков. Этим документом регулируются отношения между государством и его гражданами по вопросам взимания налогов и сборов. Частью первой НК РФ установлены система налогов, взимаемых на территории Российской Федерации, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, формы и методы контроля и ответственность за совершение налоговых правонарушений. Часть вторая НК РФ, которая и по настоящее время дополняется новыми главами по исчислению и уплате конкретных налогов, вступила в силу 1 января 2001 г. Кроме того, продолжают взиматься налоги, которые не вошли в НК РФ, например налог на имущество физических лиц. Порядку исчисления и уплаты налогов посвящены главы 3—7. В главе 9 приведены задачи по всем видам налогов. В описании решения указаны статьи НК РФ, которые необходимо использовать при исчислении и уплате налога, чтобы привить обучающимся навыки пользования законодательными актами. Заполнены фрагменты налоговых деклараций по отдельным видам налогов с целью приближения обучающего процесса к практике.
Это позволит преподавателям самостоятельно формировать объем изучаемого материала на каждое практическое занятие. Кроме того, тесты составлены так, чтобы при поиске правильного ответа возникало меньше затруднений при работе с НК РФ и другими законодательными и нормативными актами. Тесты и задачи могут быть использованы в процессе изучения курсов «Налоги и налогообложение», «Аудит», «Бухгалтерский финансовый учет» и при проверочной оценке знаний студентов, в том числе на семинарских занятиях, в системе подготовки и повышения квалификации бухгалтеров и аудиторов.  Представлены тесты и задачи различной степени сложности, что позволяет применять их для проверки знаний в зависимости от глубины изучения предмета.Авторский коллектив надеется, что разработанное им учебное пособие «Сборник задач по налогам и налогообложению» поможет изучить материал и получить знания в соответствии с государственным стандартом, а также что полученные навыки пригодятся обучающимся при практической работе и в повседневной жизни для принятия правильных решений. Содержание учебника Экономическая сущность налогов и основы налогообложения Налоговая система Российской Федерации Налогообложение юридических лиц
Налогообложение доходов физических лиц
Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
Специальные налоговые режимы
Таможенные пошлины Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
Варианты решения задач
ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ скачать учебник Сборник задач по налогам и налогообложению (1.95 Мбайт)
|
Налоговый контроль
Г. — Учебник
II. Задачи и функции \ КонсультантПлюс
II. Задачи и функции
15. Главной задачей Государственной налоговой службы Российской Федерации является контроль за соблюдением законодательства о налогах, правильностью их исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующие бюджеты государственных налогов и других платежей, установленных законодательством Российской Федерации и республик в ее составе, органами государственной власти краев, областей, автономных образований, городов Москвы и Санкт — Петербурга, районов, городов, районов в городах в пределах их компетенции.
16. Центральный аппарат Государственной налоговой службы Российской Федерации, реализуя права и исполняя обязанности, предусмотренные Законом РСФСР от 21 марта 1991 г. «О Государственной налоговой службе РСФСР» и налоговым законодательством в Российской Федерации, руководит работой государственных налоговых инспекций и выполняет следующие основные функции:
а) проводит непосредственно и организует работу государственных налоговых инспекций по осуществлению контроля за соблюдением законодательства о налогах и других платежах в бюджет;
б) осуществляет возврат излишне взысканных и уплаченных налогов и других обязательных платежей в бюджет через банки и иные финансово — кредитные учреждения;
в) анализирует отчетные, статистические данные и результаты проверок на местах, подготавливает на их основе предложения о разработке инструктивных методических указаний и других документов по применению законодательных актов о налогах и других платежах в бюджет;
г) участвует в установленном порядке совместно с Министерством экономики и финансов Российской Федерации в разработке налоговой политики и налогового законодательства;
д) осуществляет контроль за изданием министерствами, ведомствами и другими организациями нормативных документов, связанных с налогообложением, и в необходимых случаях ставит вопрос об отмене указанных документов, как не соответствующих действующему законодательству;
е) разрабатывает формы налоговых расчетов, отчетов, деклараций и иных документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и других платежей в бюджет, а также формы отчетов о проведенной государственными налоговыми инспекциями работе;
ж) обобщает практику применения нормативных актов по налогам и другим платежам в бюджет, организует проведение этой работы государственными налоговыми инспекциями и подготавливает предложения по ее совершенствованию;
з) производит в министерствах и ведомствах, на предприятиях, в учреждениях и организациях, основанных на любых формах собственности, включая совместные предприятия, объединения и организации с участием российских и иностранных юридических лиц и граждан, у граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства (в дальнейшем именуются — предприятия, учреждения, организации и граждане) проверки денежных документов, регистров бухгалтерского учета, отчетов, планов, смет, деклараций и иных документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и других платежей в бюджет;
и) в случаях непосредственного осуществления контроля за плательщиками налогов и других платежей в бюджет выполняет в отношении этих плательщиков те же функции, что и налоговые инспекции по городам без районного деления и районам в городах;
к) организует работу государственных налоговых инспекций:
по учету, оценке и реализации конфискованного, бесхозяйного имущества, имущества, перешедшего по праву наследования к государству, и кладов;
по проведению проверок правильности взимания и сохранности денежных средств, полученных в уплату государственной пошлины, а также при осуществлении кассовых операций сельских Советов народных депутатов по приему от населения денежных средств в уплату налоговых платежей;
л) координирует проведение с правоохранительными и контролирующими республиканскими органами мероприятий по усилению контроля за соблюдением законодательства о налогах и других платежах в бюджет;
м) получает, обобщает и анализирует отчеты государственных налоговых инспекций о проделанной работе и разрабатывает предложения по ее совершенствованию;
н) проводит обследования и проверки организации работы налоговых инспекций на всех уровнях, принимает меры к устранению выявленных недостатков и нарушений, а также заслушивает в необходимых случаях отчеты руководителей проверенных инспекций о состоянии контрольной работы, оказывает методическую и практическую помощь в ее организации, изучает постановку работы и распространяет положительный опыт среди работников налоговой службы;
о) осуществляет контроль за состоянием инспекторской работы государственных налоговых инспекций по республикам в составе Российской Федерации, краям, областям, автономным образованиям и городам с районным делением;
п) проводит мероприятия по профессиональной подготовке и переподготовке кадров;
р) осуществляет связи с налоговыми службами Содружества Независимых Государств, иностранных государств и международными налоговыми организациями в соответствии с имеющимися соглашениями, изучает опыт организации деятельности налоговых служб зарубежных стран и разрабатывает предложения по его практическому использованию в деятельности Государственной налоговой службы Российской Федерации;
с) подготавливает совместно с Министерством экономики и финансов Российской Федерации и реализует межправительственные соглашения во избежание двойного налогообложения доходов и имущества юридических и физических лиц стран — участниц;
т) осуществляет меры по созданию информационных систем, автоматизированных рабочих мест и других средств автоматизации и компьютеризации работ государственных налоговых инспекций;
у) координирует работу по взаимодействию с органами государственной власти и управления всех уровней по вопросам обеспечения налоговых органов Российской Федерации служебными помещениями, транспортом, вычислительной техникой, другими материально — техническими средствами, а их работников — жильем, дошкольными и школьными учреждениями в порядке, установленном Правительством Российской Федерации и правительствами республик в составе Российской Федерации.
17. Государственные налоговые инспекции по республикам в составе Российской Федерации, краям, областям, автономным образованиям и городам с районным делением реализуют права и выполняют обязанности, предусмотренные Законом РСФСР от 21 марта 1991 г. «О Государственной налоговой службе РСФСР» и налоговым законодательством Российской Федерации, и осуществляют функции применительно к функциям, предусмотренным пунктами 16 и 18 настоящего Положения.
В тех случаях, когда указанные налоговые инспекции непосредственно осуществляют контроль за плательщиками налогов и других платежей в бюджет, они выполняют в отношении этих плательщиков те же функции, что и налоговые инспекции по районам в городах и городах без районного деления.
18. Государственные налоговые инспекции по районам, городам без районного деления и районам в городах в соответствии с правами и обязанностями, предусмотренными Законом РСФСР от 21 марта 1991 г. «О Государственной налоговой службе РСФСР» и налоговым законодательством Российской Федерации, выполняют следующие основные функции:
а) осуществляют контроль за соблюдением законодательства о налогах и других платежах в бюджет;
б) обеспечивают своевременный и полный учет плательщиков налогов и других платежей в бюджет, правильность исчисления платежей гражданам Российской Федерации, иностранным гражданам и лицам без гражданства, а также поступление этих платежей в соответствующий бюджет;
в) контролируют своевременность представления плательщиками бухгалтерских отчетов и балансов, налоговых расчетов, отчетов, деклараций и других документов, связанных с исчислением и уплатой платежей в бюджет, а также проверяют достоверность этих документов в части правильности определения прибыли, дохода, иных объектов обложения и исчисления налогов и других платежей в бюджет;
г) осуществляют возврат излишне взысканных и уплаченных налогов и других обязательных платежей в бюджет через банки и иные финансово — кредитные учреждения;
д) осуществляют свою контрольную работу во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти, правоохранительными и финансовыми органами, банками, органами казначейства;
(в ред.
Указа Президента РФ от 16.12.1994 N 2180)
(см. текст в предыдущей редакции)
е) передают правоохранительным органам материалы по фактам нарушений, за которые предусмотрена уголовная ответственность;
ж) предъявляют в суд и арбитражный суд иски:
о ликвидации предприятия любой организационно — правовой формы по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации, о признании регистрации предприятия недействительной в случаях нарушения установленного порядка создания предприятия или несоответствия учредительных документов требованиям законодательства и взыскании доходов, полученных в этих случаях;
о признании сделок недействительными и взыскании в доход государства всего полученного по таким сделкам;
о взыскании неосновательно приобретенного не по сделке, а в результате других незаконных действий;
з) обеспечивают правильность применения финансовых санкций, предусмотренных законодательством Российской Федерации и республик в ее составе за нарушение обязательств перед бюджетом, административных штрафов за эти нарушения, допущенные должностными лицами предприятий, учреждений, организаций и гражданами, и своевременность взыскания средств по ним;
и) производят осмотр, фиксацию содержания и изъятия у предприятий, учреждений и организаций документов, свидетельствующих о сокрытии (занижении) прибыли (дохода) или иных объектов от налогообложения.
Объем и состав изымаемых документов определяются инструкцией Государственной налоговой службы Российской Федерации.
Основанием для изъятия соответствующих документов является письменное мотивированное постановление должностного лица налоговой инспекции;
к) осуществляют работу по учету, оценке и реализации конфискованного, бесхозяйного имущества и имущества, перешедшего по праву наследования к государству, и кладов;
л) получают от предприятий, учреждений, организаций, финансовых органов и банков документы, на основании которых ведут оперативно — бухгалтерский учет (по каждому плательщику и виду платежа) сумм налогов и других платежей, подлежащих уплате и фактически поступивших в бюджет, а также сумм финансовых санкций и административных штрафов;
м) приостанавливают операции предприятий, учреждений, организаций и граждан по расчетным и другим счетам в банках и иных финансово — кредитных учреждениях в случаях непредставления (или отказа представить) государственным налоговым инспекциям и их должностным лицам бухгалтерских отчетов, балансов, расчетов, деклараций и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и иных обязательных платежей в бюджет;
н) составляют, анализируют и представляют вышестоящим государственным налоговым органам установленную отчетность, а районным и городским органам казначейства — ежемесячные сведения о фактически поступивших суммах налогов и других платежей в бюджет;
(в ред.
Указа Президента РФ от 16.12.1994 N 2180)
(см. текст в предыдущей редакции)
о) осуществляют работу по подбору и расстановке кадров и проводят мероприятия по повышению их квалификации;
п) ведут в установленном порядке делопроизводство, учет поступающей корреспонденции и бланков документов строгой отчетности;
р) рассматривают заявления, предложения, жалобы граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам налогообложения и жалобы на действия должностных лиц государственных налоговых инспекций;
с) привлекают в соответствии с действующим законодательством к дисциплинарной ответственности должностных лиц государственных налоговых инспекций за нарушения, допущенные ими в работе, если за эти нарушения не предусмотрена административная или уголовная ответственность.
Образец должностной инструкции бухгалтера по налогам
Бухгалтер по налогам В обязанности входит:
- Подготовка налоговых платежей
- Оценка и отслеживание налоговых деклараций
- Заполнение регулярной (ежеквартальной и годовой) налоговой отчетности
Краткое описание работы
Мы ищем налогового бухгалтера для подготовки налоговых платежей и деклараций для нашей компании.
Чтобы преуспеть в этой роли, вы должны проявить интерес к изменениям в налоговых правилах и законах. Отличные навыки тайм-менеджмента также важны, так как вам нужно будет следить за тем, чтобы наша компания укладывалась в сжатые сроки. В обязанности налогового бухгалтера также входит организация и ведение учета налоговых платежей.
В конечном счете, вы сможете рекомендовать налоговые стратегии, соответствующие законодательству и способствующие финансовому благополучию нашей компании.
Обязанности
- Подготовка налоговых платежей
- Оценка и отслеживание налоговых деклараций
- Заполнять квартальные и годовые налоговые отчеты
- Организация и обновление налоговой базы данных компании
- Рекомендовать налоговые стратегии, соответствующие бизнес-целям
- Подготовка необходимых документов для уплаты налогов и деклараций
- Обмен финансовыми данными с бухгалтерией
- Определить экономию налогов и предложить способы увеличения прибыли
- Следите за тенденциями в отрасли и отслеживайте изменения, связанные с налогами
- Взаимодействие с внутренними и внешними аудиторами
- Прогнозирование налоговых прогнозов для руководителей высшего звена
Требования и навыки
- Подтвержденный опыт работы в качестве налогового бухгалтера, налогового аналитика или специалиста по подготовке налоговых деклараций
- Знание бухгалтерского учета и бухгалтерских процедур
- Знакомство с пакетами бухгалтерских программ
- Компьютерная грамотность (в частности MS Excel)
- Отличные аналитические способности и навыки тайм-менеджмента
- Сильные навыки счета
- Особое внимание к деталям
- степень бакалавра бухгалтерского учета, финансов или соответствующих предметов; отраслевая сертификация (например, CMA или CPA) предпочтительна
Часто задаваемые вопросы
Чем занимается налоговый бухгалтер?
Роль налогового бухгалтера заключается в том, чтобы убедиться, что налоги своих клиентов регистрируются надлежащим образом и обрабатываются профессионально.
Они обрабатывают сложные документы, в том числе государственные формы, которые могут быть непосильными для некоторых людей; тем не менее, они также проверяют записи компании, чтобы выявить любые ошибки или отсутствующие документы до того, как истечет срок.
Каковы обязанности и ответственность налогового бухгалтера?
Обязанности налогового бухгалтера разнообразны и обширны. Они готовят декларации, платежи или другие документы для клиентов со сложными налогами, которым нужна помощь в своевременной подаче деклараций каждый год. Они находят креативные решения там, где их раньше не было, например, находят способы сэкономить законные средства. Они консультируют руководство о том, как новые законы могут повлиять на прибыль компании. Они также координируют аутсорсинговую подготовительную работу, поэтому доступ есть у всех.
Что делает хорошего налогового бухгалтера?
Чтобы быть успешным налоговым бухгалтером, нужно быть внимательным и следовать каждому слову в законе.
Задачи, с которыми они сталкиваются в течение своей карьеры, требуют организованного ума с навыками методичной работы над проблемами.
С кем работает налоговый бухгалтер?
Бухгалтеры по налогообложению работают с клиентами для соблюдения федеральных, государственных и местных налоговых правил. Они также работают с налоговым специалистом для расчета налоговых кредитов, вычетов и обязательств.
Обзор карьеры налогового бухгалтера [Описание работы и требования к образованию]
Налоговые бухгалтеры помогают частным лицам и компаниям составлять и подавать точные налоговые декларации, отвечающие всем юридическим стандартам. Они также используют свои знания налогового законодательства, чтобы помочь клиентам увеличить сбережения и избежать штрафов.
Некоторые налоговые бухгалтеры занимают постоянные должности в компаниях. Другие работают в поставщиках услуг по расчету заработной платы или в бухгалтерских фирмах. Государственные учреждения, страховые компании и фирмы, предоставляющие финансовые услуги, также нанимают налоговых бухгалтеров.
Как и большинство налоговых специалистов, налоговые бухгалтеры обычно очень заняты в течение налогового сезона с 1 января по 15 апреля. В межсезонье они могут предоставлять клиентам услуги по управлению налогами. Эти услуги включают проведение аудитов, предоставление консультаций по вопросам инвестиций и управления активами, а также разработку финансовых планов.
По состоянию на 2021 год женщины в сфере бухгалтерского учета зарабатывали 95% того, что зарабатывали мужчины в этой области. Это указывает на меньший гендерный разрыв в оплате труда, чем в других профессиях.
Обязанности налогового бухгалтера
Бухгалтеры по налогам работают с клиентами над составлением налоговых деклараций в соответствии с законами и правилами. До уплаты налогов эти профессионалы помогают клиентам составить план для достижения желаемых финансовых целей. На протяжении всего процесса регистрации они информируют клиентов об их информации о возврате.
Бухгалтеры по налогам часто работают дольше в налоговое время. В их обязанности может входить:
Проверка финансовой отчетности: Бухгалтеры по налогам работают с клиентами, чтобы получить четкое представление об их общем финансовом положении. Бухгалтеры просматривают все соответствующие финансовые отчеты, чтобы получить наиболее точное представление о финансах клиента. Они должны убедиться, что все материалы соответствуют налоговому законодательству и правилам.
Составление бюджетных планов: Одна из основных обязанностей бухгалтеров по налогообложению — помогать своим клиентам экономить деньги и придерживаться жизнеспособного бюджета. Бухгалтеры также помогают клиентам увеличить доход и повысить рентабельность. Эта обязанность включает объяснение того, как изменения дохода могут повлиять на налоговые декларации клиентов.
Организация финансовой отчетности: Наряду с подготовкой налоговых деклараций налоговые бухгалтеры помогают клиентам организовать свою личную финансовую отчетность.
Налоговые бухгалтеры хранят информацию о своих клиентах в файле, чтобы они могли получить к ней доступ по мере необходимости.
Расчет налогов: Бухгалтеры по налогам рассчитывают налоги, которые их клиенты должны уплатить IRS, и готовят свои налоговые декларации. Они информируют клиентов о любом возмещении или остатке задолженности и следят за тем, чтобы клиенты избегали штрафов за пропущенные сроки.
Проверка систем учета: Успешные налоговые бухгалтеры должны пересмотреть свои системы учета, чтобы убедиться, что они максимально эффективны и действенны. Это позволяет бухгалтерам исправлять любые проблемы или ошибки.
Общение с клиентами: Частные лица и владельцы предприятий любят участвовать в процессе подачи налоговых деклараций. Для клиентов важно понимать процесс подачи и знать, чего ожидать от налоговой декларации. Налоговые бухгалтеры должны общаться со своими клиентами и предоставлять им своевременную информацию.
Бухгалтеры по налогам работают с клиентами над составлением налоговых деклараций в соответствии с законами и правилами.
Top Online Bachelor’s
Изучите интересующие вас программы с высокими стандартами качества и гибкостью, необходимыми для перехода на новый уровень карьеры.
Знание налогового законодательства
Эксперты по налоговому учету полагаются на детальное знание всех налоговых законов и правил, применимых к их клиентам. Они должны быть в курсе местных, государственных и федеральных законов.Передовой опыт в области бухгалтерского учета
Специалисты по налогообложению должны планировать дальнейшие действия на основе необработанных данных. Этот процесс опирается на установленную передовую практику бухгалтерского учета. Ключевые навыки охватывают такие области, как анализ счетов, финансовая отчетность, аудит, налогообложение доходов и заработной платы.
Программное обеспечение для бухгалтерского учета
Бухгалтеры все больше полагаются на специализированное программное обеспечение и облачные технические инструменты. Эксперты по налогам получают выгоду от освоения программного обеспечения как для общего, так и для налогового учета.Управление активами
Физические лица и организации полагаются на специалистов по налогам за советом о том, как уменьшить свое налоговое бремя. Таким образом, превосходство в стратегическом управлении активами является ключевым навыком для налоговых экспертов.
Бухгалтер по налогам Области специализации
Бухгалтеры по налогам уже являются экспертами в узкой области бухгалтерской практики. Некоторые выбирают дальнейшую специализацию. Это может повысить привлекательность бухгалтера для клиентов и работодателей и повысить его профессиональный профиль.
Примеры концентрированных областей знаний в области налогового учета включают:
Консультационные услуги
Общие бухгалтеры могут консультировать своих клиентов по вопросам, связанным с налогообложением. Однако налоговые специалисты используют проверенные методы, чтобы помочь клиентам легально снизить налоговое бремя. Налоговое консультирование требует стратегического планирования и полного знания федерального, государственного и местного налогового законодательства.
Налоговые консультанты должны понимать, как управлять активами, чтобы улучшить результаты налогообложения. Им также необходимо понимать, как финансовые решения влияют на налогообложение. Они должны уметь объяснять налоговые вопросы простыми словами.
Некоторые специалисты по налоговому консультированию получают необязательные профессиональные сертификаты. Обозначение сертифицированного специалиста по финансовому планированию является типичным примером.
Распространенные должности
- Бухгалтер по подоходному налогу
- Специалист по подоходному налогу
- Налоговый консультант
- Налоговый консультант
Сертифицированный бухгалтер
Некоторые работодатели нанимают только налоговых бухгалтеров, имеющих сертификаты бухгалтерского учета.
Примеры включают сертифицированного бухгалтера, сертифицированного бухгалтера по управленческому учету и сертифицированных специалистов по финансовой криминалистике.
Многие работодатели с более гибкой политикой по-прежнему предпочитают нанимать сертифицированных специалистов по бухгалтерскому учету. Получение одного или нескольких из этих сертификатов может расширить возможности вашей карьеры.
Общие названия должностей
- Сертифицированный бухгалтер
- Сертифицированный бухгалтер по управленческому учету
- Судебный бухгалтер
Аудит
Аудиторы работают как во внешних, так и во внутренних органах. Внешние аудиторы обычно работают в бухгалтерских фирмах или государственных организациях. Они проверяют финансовые отчеты на наличие доказательств уклонения от уплаты налогов или других финансовых преступлений.
Внутренние аудиторы обычно работают на предприятия. Они оценивают финансовую деятельность своего работодателя и ищут возможные улучшения производительности.
Внутренние аудиторы также проверяют процедуры бухгалтерского учета компании и обеспечивают точность финансовой отчетности.
Эти опытные специалисты обычно занимают руководящие должности в бухгалтерских командах. Аудиторы осваивают специализацию посредством сочетания образования и обучения на рабочем месте. Многие из них имеют официальные полномочия сертифицированных внутренних аудиторов или сертифицированных экспертов по мошенничеству.
Распространенные должности
- Налоговый аудитор
- Внутренний аудитор
Зарегистрированный агент
Зарегистрированный агент является специально сертифицированным специалистом по налоговому учету. Правила IRS позволяют зарегистрированным агентам выполнять расширенные обязанности для своих клиентов. Эти агенты могут представлять клиентов в переговорах по разрешению споров. Они также могут вести дела в государственных налоговых органах.
Короче говоря, зарегистрированные агенты имеют больше юридических полномочий для защиты интересов своих клиентов.
Они могут помочь клиентам или работодателям в большинстве юридических ситуаций, связанных с налогами.
Как стать налоговым бухгалтером
Карьера налогового бухгалтера начинается с получения специального образования в колледже. Большинство специалистов по налогообложению специализируются в области бухгалтерского учета или смежных областях, таких как экономика или финансы. Некоторые предпочитают получить степень в области налогового права или изучать налоговое право в несовершеннолетнем возрасте.
Чтобы получить такое звание, как сертифицированный бухгалтер, требуется как минимум степень бакалавра. Многие налоговые бухгалтеры также предпочитают получить ученую степень. Степень магистра может повысить ваш авторитет и привлечь внимание работодателей, а также повысить ваш потенциальный доход.
Налоговый бухгалтер Зарплата и перспективы карьеры
Бюро статистики труда США (BLS) прогнозирует создание 96 000 новых рабочих мест для бухгалтеров и аудиторов в период 2020-2030 гг.
Это увеличение идет в ногу со средними темпами роста, прогнозируемыми для всех рабочих мест в США. BLS также отмечает, что в сфере бухгалтерского учета зарплаты выше среднего. По состоянию на 2020 год средняя заработная плата бухгалтеров и аудиторов достигла 73 560 долларов в год.
Бюро статистики труда США (BLS) прогнозирует создание 96 000 новых рабочих мест для бухгалтеров и аудиторов в период 2020–2030 годов.
Такие факторы, как местоположение, отрасль и уровень опыта, могут влиять на индивидуальный заработок. Как правило, больше всего зарабатывают бухгалтеры, работающие в частном секторе в мегаполисах.
Карьера в центре внимания: Коди Д. Белланд, CPA, JD
Почему вы стали налоговым бухгалтером? Что изначально заинтересовало вас в этой сфере?
В детстве я всегда увлекался бизнесом, экономикой, правом и политикой. Я обнаружил, что карьера налогового бухгалтера — отличный способ совместить эти увлечения с выполнением полезной и значимой работы.
Какое образование вам нужно было, чтобы продолжить эту карьеру? Как это подготовило вас к вашей нынешней роли?
Степень бухгалтера (будь то степень младшего специалиста или степень бакалавра) — отличный способ начать карьеру налогового бухгалтера. Если кто-то хочет пойти по пути CPA (как я), вам обычно нужно 150 кредитных часов, и поэтому большинство CPA имеют степень бакалавра в области бухгалтерского учета, а также какую-то степень магистра, такую как магистр бухгалтерского учета, магистр делового администрирования или магистр налогообложения, поскольку для получения диплома по большинству программ бакалавриата требуется всего 120 кредитов.
Я получил степень бакалавра делового администрирования в области бухгалтерского учета в рамках учебы в бакалавриате, а также специальность по экономике и политологии, что подготовило меня к моей нынешней должности. Помимо необходимости знать основные принципы бухгалтерского учета и налогообложения (что дало мне диплом бухгалтера), занятия по экономике и политологии, которые я посещал, дали мне хорошее представление о налоговой политике, с которой я сталкиваюсь ежедневно.
Моя страсть к налоговому праву в конечном итоге привела меня к поступлению в юридический институт, а совсем недавно к программе магистратуры по налоговому праву (LLM в области налогообложения), которая показывает, что карьера налогового бухгалтера обеспечивает непрерывное обучение и рост.
Каким был поиск работы после получения диплома?
Преимущество диплома бухгалтера в том, что он предлагает множество вариантов карьеры и открывает двери для множества рабочих мест в различных отраслях. Например, вы можете заняться бухгалтерским учетом (как я), работать в частных компаниях или даже в некоммерческих или государственных учреждениях. Когда я учился в колледже Массачусетского университета в Амхерсте, в кампусе постоянно находились разные работодатели, набиравшие студентов. Я устроился на работу в бухгалтерскую фирму Wolf & Company на последнем курсе и с тех пор с гордостью работаю в этой фирме!
Какой карьерный путь привел вас на эту должность? Как вы думаете, что больше всего помогло вам на пути к тому, чтобы стать налоговым бухгалтером?
До того, как стать налоговым бухгалтером, я работал на различных работах, от ландшафтного дизайна до розничной торговли и стажировки в крупном финансовом учреждении.
Все эти события помогли мне узнать о некоторых качествах, которые я хочу видеть в своей карьере, таких как способность служить другим, быть независимым и быть предприимчивым. Этот опыт также научил меня ценить тяжелую работу, и я думаю, что это, безусловно, помогло мне на моем пути к тому, чтобы стать налоговым бухгалтером.
«Существует распространенное заблуждение, что жизнь налогового бухгалтера скучна и однообразна, и это очень далеко от истины.»
Как для вас выглядит обычный рабочий день?
Существует распространенное заблуждение, что жизнь налогового бухгалтера скучна и однообразна, и это не так уж далеко от истины. Мой распорядок дня часто зависит от времени года и от того, чем занимаются мои клиенты, поэтому по этим причинам на самом деле не существует «обычного дня». В любой день я мог бы подавать налоговые декларации для клиентов, помогать бизнесу в налоговом планировании, консультировать предпринимателя о том, как лучше всего структурировать сделку, общаться с другими профессионалами (например, адвокатами, финансовыми консультантами), участвовать во внутренних комитетах / решать задачи.
силы, посещая или проводя тренинги, или читая о последнем налоговом законодательстве.
Каковы некоторые из наиболее полезных аспектов работы налогового бухгалтера? Некоторые из самых сложных аспектов?
У меня всегда была страсть к предпринимательству, и, безусловно, одним из самых полезных аспектов моей работы является предоставление ценных рекомендаций владельцам бизнеса и помощь им в достижении их целей и развитии их бизнеса. Есть некоторые клиенты, с которыми я работаю уже несколько лет, и есть что-то действительно полезное и унизительное, когда они звонят, спрашивают ваше мнение по различным вопросам и действительно ценят ваше понимание.
Одним из самых сложных аспектов может быть стресс, связанный с различными сроками и необходимостью постоянно быть в курсе нового законодательства, правил и судебных решений, чтобы увидеть, как изменения налогового законодательства могут повлиять на клиентов. Это может быть особенно сложно, когда неизвестно, будет ли принят определенный закон, потому что нам часто приходится действовать в условиях неопределенности и по-прежнему консультировать клиентов соответствующим образом.
Что, по вашему мнению, является самым важным навыком, необходимым налоговому бухгалтеру для достижения успеха?
Я не знаю, есть ли какой-то конкретный навык, который нужен налоговому бухгалтеру, но я думаю, что налоговому бухгалтеру необходимо иметь навыки тайм-менеджмента, организации, общения и работы с людьми, чтобы добиться успеха. Хотя технические навыки, безусловно, важны, мы занимаемся обслуживанием клиентов, поэтому более важно, чтобы мы могли эффективно общаться с клиентами, обслуживать их в меру своих возможностей и завоевывать их доверие.
Какой совет вы бы дали студентам, планирующим свою карьеру?
Мой совет: поговорите с как можно большим количеством людей, занимающихся карьерой, и не бойтесь выставлять себя напоказ и заставлять себя чувствовать себя некомфортно, так как именно так вы учитесь и растете. Кроме того, я бы сказал, что ваш карьерный путь не обязательно должен быть таким же, как у кого-то другого, поэтому следуйте своим увлечениям, и вы сможете построить карьеру, которую хотите.
Коди Белланд
Коди Белланд работает в фирме CPA Wolf & Company, PC более шести лет. Там он прошел путь от штатного бухгалтера до налогового менеджера. Он работает с различными физическими и юридическими лицами, предоставляя услуги по соблюдению налогового законодательства, планированию и консультационным услугам, а также занимает лидирующие позиции в отрасли. Он является председателем Налогового комитета Массачусетского общества дипломированных бухгалтеров и в настоящее время получает степень магистра права в области налогообложения в Джорджтаунском юридическом институте. Он родом из западного Массачусетса и в настоящее время проживает в Бостоне, штат Массачусетс.
Часто задаваемые вопросы о налоговых бухгалтерах
Что такое налоговый бухгалтер?
Бухгалтеры по налогообложению — это специалисты в области финансов, которые специализируются на подготовке налоговых документов и консультировании клиентов по вопросам налогообложения.
Они дают советы о том, как управлять активами и вовремя проводить финансовые операции, чтобы уменьшить налоговые обязательства.
В чем разница между налоговым бухгалтером и налоговым брокером?
Налоговые брокеры, также известные как налоговые агенты, занимаются исключительно подготовкой и подачей налоговых деклараций и сопутствующих документов. Налоговые бухгалтеры смотрят шире и выступают в качестве долгосрочных стратегических партнеров для своих клиентов и работодателей.
В чем разница между CPA и налоговым бухгалтером?
CPA проходят тщательную подготовку и, как правило, обладают более полным набором навыков, чем несертифицированные налоговые специалисты. CPA также могут представлять клиентов во время государственных проверок, в то время как несертифицированные налоговые специалисты не могут. Многие налоговые бухгалтеры имеют лицензию CPA или аналогичные учетные данные.
Являются ли налоговые консультанты бухгалтерами?
Некоторые налоговые консультанты являются бухгалтерами, а некоторые нет.