Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности – Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

перечислено поставщикам с расчетного счета, погашение, как списать денежные средства

Для того чтобы быть законопослушным объектом финансовой и хозяйственной деятельности, все участники рынка ведут учет бухгалтерских операций согласно с нормами действующего законодательства.

Перечисление денег контрагентам по расчетным счетам с целью погашения задолженности, другие виды взаиморасчетов и бартерных операций с продавцами, фирмами и другими субъектами предпринимательской деятельности, предоставляющими услуги подряда – основной элемент финансовой деятельности юридического лица.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 511-91-49. Это быстро и бесплатно!

Как погасить долг перед поставщиком?

Расчетные операции, которые проводятся между предприятиями-контрагентами, отображаются по регистрам бухучета на счете 60 с соответствующим названием «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

. Информационные данные отмечаются по каждому договору или контрагенту в отдельности.

Чтобы обеспечить точность ведения расчетов, в современном нормативном поле рекомендовано вести субсчета по каждому из контрагентов.

Особенности учета на счете 60 требуют особого внимания. Зачастую практикуется операция, когда поставщикам перечисляются средства с расчетного счета в погашение задолженности за материалы, но могут быть и другие, принятые в законодательном поле проводки по бухгалтерским операциям.

Структура активно-пассивного счета № 60, отражающего полный спектр операций в отношении покупателей и поставщиков:

  1. Дебет отображает средства и обязательства, исполненные в отношении поставщиков. Сюда входят перечисленные денежные средства с расчетного счета в погашение задолженности, внесение предоплаты.
  2. Кредит – запись стоимости принятых в учет товаров, запчастей, работ, услуг в корреспонденции с иными счетами для учета.

Счет 60 служит обобщением информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за полученные товарно-материальные ценности, выполненные работы и потребленные услуги, неотфактурованные поставки и др.

Особенности бухучета

Счет № 60 имеет целый ряд субсчетов, где отображаются особенности расчетных операций с контрагентами. Ведение аналитики проводится в отношении каждого счета на оплату в отдельности.

Цель подобного учета – отображение данных:

  • необходимая информация о поставщиках в разрезе расчетных документов с еще не наступившими сроками оплаты;
  • ведение аналитики учета поставщиков по неоплаченным в установленные сроки кассовым или банковским документам;
  • учет поставщиков по выданным векселям до наступления срока оплаты;
  • регистр учета поставщиков по полученным кредитам и выданным авансам;
  • отдельно ведется учет по особым видам расчетов.

Для учета в национальной валюте используются субсчета. Расчеты с контрагентами в любой из иностранных валют фиксируются на субсчетах, являющихся аналогами национально-валютных.

При грамотно выстроенном индивидуальном плане счетов каждой организации есть определенная возможность ведения учетной записи. Это могут быть не погашенные по срокам задолженности, неотфактурованные поставки и прочие подробности ведения хозяйственной деятельности фирмы или компании.

Все операции, связанные с расчетами за приобретенные материальные ценности, принятые работы или потребленные услуги, отражаются на счете 60 независимо от времени оплаты

Особенности ведения сч. 60:

  • оперативная деятельность должна быть отражена на условиях своевременности и вне зависимости от совершения факта выплаты;
  • приходящие ТМЦ должны быть оценены в той же стоимости, что и в сопроводительном документе;
  • неотфактурованный приход кредитуется по стоимости, которая заявлена в работающем соглашении, контракте.

Как списать задолженность поставщикам?

Когда погашена задолженность поставщикам и оплачены все расчеты, то дебетовая и кредитная стороны счета № 60 полностью закрываются. У участников расчетов не должно оставаться каких-либо остатков.

Образовавшийся долг по всем категориям поставщиков ТМ ценностей и услуг может возникнуть:

  • при отсутствии полного расчета за поставленные товары, услуги;
  • при получении любой суммы предоплаты.

Непогашенная кредиторская задолженность имеет возможность быть списанной в нормативно обусловленные сроки по ПБУ № 34 от одного года до трех лет.

Если кредиторская задолженность перед поставщиками не погашается в установленные сроки, ее необходимо списать

Прежде всего, на основании положений ст. 196 ГК России и п.77 Пл. №34н от 29 июля 1998 года кредитор признает обязательство безнадежным. Следующим этапом является подготовка пакета документов для подтверждения невозможности получения оплаты по долгу – первичные документы бухгалтерии, акты сверки, решения судов различной инстанции.

После проводится инвентаризация дебиторки на основании внутреннего Приказа Ф № ИНВ-22. Инвентаризационный акт Ф № ИНВ-17 сопровождается бухгалтерской справкой о состоянии долга по Дт и Кт счетов и письменным обоснованием осуществления процедуры.

Списание производится за счет внереализационных расходов или резервов по сомнительным долгам. Корреспонденция:

  • Дт 63 Учет резервных средств — Кт 60 Расчетов с подрядчиками и поставщиками;
  • Дт сч. 91 субсчет 2 — отражение прочих расходов в корреспонденции по Кт со счетом 60.

Читайте также, в чем особенности оформления соглашения о погашении долгового обязательства между юрлицами.

Сумма списанной кредиторской задолженности включается в состав прочих доходов в бухгалтерском учете и в состав внереализационных доходов в налоговом учете

Как можно перечислить денежные средства?

Обычно погашение задолженности перед поставщиком происходит несколькими путями:

  • оплата наличными из кассы предприятия на основании РКО;
  • перечисление средств в безналичной форме в отечественной или иностранной валюте по банковским реквизитам сторон;
  • взаиморасчеты в виде товарного-бартерного обмена.

Заключение

Особым моментом бухгалтерского учета считается списание долга за поставку или предоставление услуг. Взаиморасчеты с поставщиками рассматриваются в нынешнем российском праве в качестве основного варианта изменения баланса в разрезе дебиторской и кредиторской задолженности.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 511-91-49
Это быстро и бесплатно!

lichnyjcredit.ru

Определить тип хозяйственные операции и объяснить:

Здесь может быть двоякое отражение. 1. Кассовые операции. (либо Расчеты с подотчетными лицами) 2. Операции по расчетному счету. (Либо Расчеты с поставщиками. ) Хотя следуя логике склоняюсь к первым вариантам.

Выдано из кассы в подотчет Дт 1208**Кт 120104 Перчислено с р/счета поставщикам Дт 1302** Кт 130405

Четыре типа: 1-й) изменения происходят в активе баланса: одна статья актива увеличивается, а другая одновременно уменьшается на одну и ту же сумму; 2)изменеия происходят в пассиве баланса: одна статья пассива увеличивается, а другая одновременно уменьшается на одну и ту же сумму; 3) изменения происходят в активе и пассиве баланса: статьи увеличиваются; 3)изменения происходят в активе и пассиве баланса: статьи уменьшаются. Теперь посмотрим по проводкам: выдано из кассы под отчет: дт сч 71 расч с подотчетными лицами кт сч 50 касса Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщиками дт сч 60 расч с поставщиками кт сч 51 расч счет счета отражаются в балансе в каком разделе? в активе или в пассиве? — отсюда и делай выводы.

touch.otvet.mail.ru

какие будут проводки Д и К ?

4.04 Оплачен счет поставщика за сырье 1000000 д 60 к51 4.04 Получены наличные средства с расчетного счета для выдачи заработной платы работникам 890000 д50 к 51 5.04 Выдана зарплата работникам 850000 д70 к 50 8.04 Предано в производство сырье 2560000 д20 к 10 9.04 Начислена премия работникам 500000 д 20 к 70 9.04 Удержан НДФЛ 60000 д 70 к 68 10.04 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику 1400000 д60 к51 14.04 Передана в продажу готовая продукция 1200000 д 90 к 41 16.04 Перечислены на расчетный счет средства за проданную продукцию 1240000 д 51 к 62 16.04 Получена в кассу наличная выручка за проданную продукцию 260000 д 50 к 62 19.04 Погашена ссуда банка 2000000 д ? ( по моему 66 или 67) к 51 20.04 Начислена заработная плата работникам 780000 д 20 к 70 21.04 Получено в кассу с расчетного счета для выплаты премии и заработной платы 1200000 д50 к 51 22.04 Выданы из кассы работникам премия и зарплата 1220000 д 70 к 50 29.04 Перечислены в бюджет налоги 237000 д 68 к 51 30.04 Уплачено с расчетного счета за покупку новой автомашины 2570000 д60 к 51 30.04 Получено в кассу как остаток подотчетных сумм 1 10000 д 50 к 71

передача продукции на реализацию 43.2 43.1, для того, чтобы посчитать остатки по счетам 50 и 51, необходимо знать начальное сальдо

touch.otvet.mail.ru

Здравствуйте, проверьте, пожалуйста, проводки по бух. учету

8.Приходный кассовый ордер № 3 Поступило наличными от дебитора Д50 К76 9.Выписка из расчетного счета в банке Поступило от разных дебиторов Д51 К 76 10.Приходный ордер склада №5 Поступили материалы от поставщика Д10 К60 12.Выписка из расчетного счета в банке Перечислено банку в погашение краткосрочной ссуды Д66 К 51 Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» предназначен для обобщения информации о состоянии краткосрочных (на срок не более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией. Остальные проводки верно.

дебиторы 76 счет, значит 9) Кт 76 Дт 51

а 12-й скорее всего Дт 66 Кт 51

8. Дебет 50 Кредит 76. 9. Дебет 51 Кредит 76. 10. Дебет 10 Кредит 60 12. Дебет 67 Кредит 51.

touch.otvet.mail.ru

Бухгалтерские проводки

10

60.01

Отражается поступление материалов от поставщика на склад организации. Субсчет счета 10 определяется видом поступаемых материалов

19.3

60.01

Отражается сумма НДС, относящегося к полученным материалам

68.2

19.3

Относится сумма НДС к возмещению из бюджета. Проводка делается при наличии счета фактуры поставщика

60.01

51

Отражается факт погашения кредиторской задолженности поставщику за полученные ранее материалы

60.02

51

Отражается предоплата поставщику за материалы

10

60.01

Отражается поступление материалов от поставщика на склад организации. Субсчет счета 10 определяется видом поступаемых материалов

19.3

60.01

Отражается сумма НДС, относящегося к полученным материалам

68.2

19.3

Относится сумма НДС к возмещению из бюджета. Проводка делается при наличии счета фактуры поставщика

60.01

60.02

Зачитывается ранее перечисленная предоплата в счет погашения задолженности за полученные материалы

71

50.01

Отражается выдача денежных средств из кассы организации подотчетному лицу

10

71

Отражается поступление материалов от подотчетного лица на склад организации на основании первичных документов, приложенных к авансовому отчету. Субсчет счета 10 определяется видом поступаемых материалов

19.3

71

Отражается сумма НДС, относящегося к полученным материалам

68.2

19.3

Относится сумма НДС к возмещению из бюджета. Проводка делается при наличии счета фактуры поставщика

10

60.01

Отражается поступление материалов от поставщика по договору мены. Субсчет счета 10 определяется видом поступаемых материалов

19.3

60.01

Отражается сумма НДС, относящегося к полученным материалам

68.2

19.3

Относится сумма НДС к возмещению из бюджета. Проводка делается при наличии счета фактуры поставщика

62.01

91.1

Отражается передача обмениваемых материалов поставщику по договору мены

91.2

10

Отражается списание передаваемых материалов с баланса организации. Субсчет счета 10 определяется видом передаваемых материалов

91.2

68.2

Отражается сумма НДС, начисленная на передаваемые материалы

60.01

62.01

Зачитывается задолженность второй стороны по договору мены

studfiles.net

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *