Проводки при перечислении оплаты поставщику
Оплата поставщику — проводка, отражающая данную операцию, одна из самых частых в бухгалтерском учете, поскольку абсолютно все экономические субъекты производят закупки сырья, материалов, канцтоваров, хозпринадлежностей и пр. для осуществления своей деятельности. Мы расскажем, как правильно сформировать проводки при оплате поставщику в каждой конкретной ситуации.
Расчеты с поставщиками и подрядчиками: счета бухгалтерского учета
Проводка — перечислено с расчетного счета поставщикам
Прочие проводки — оплачен счет поставщика за материалы, работы, услуги
Итоги
Расчеты с поставщиками и подрядчиками: счета бухгалтерского учета
Обычно все расчеты с поставщиками ведутся на активно-пассивном счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» согласно Плану счетов, утвержденному приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н (в ред. от 08.11.2010). К счету желательно предусмотреть субсчета, применение которых будет зависеть от того, как происходит оплата: за уже отгруженный товар (60.1) или авансом (60.2). Рабочим планом счетов субъекта могут быть введены и дополнительные субсчета к этому счету, если это необходимо для построения корректного аналитического учета.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Для расчетов с прочими поставщиками и подрядчиками некоторые хозяйствующие субъекты открывают соответствующий субсчет к счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Мы же в рамках представленной статьи разбираем проводки с участием счета 60 — как наиболее характерные для данного участка учета.
Операции, связанные с оплатой поставщику, проходят по дебету указанного счета. Каким образом в учете появляются бухгалтерские записи и что они собой представляют, расскажем далее.
Проводка — перечислено с расчетного счета поставщикам
Приобретение сырья, материалов, товаров, ОС, НМА, работ, услуг путем перевода безналичных средств — процесс несложный. Обычно это происходит в несколько этапов:
- Между хозсубъектами заключается договор поставки (выполнения работ, оказания услуг).
- Поставщик выставляет счет на оплату материалов (работ, услуг).
- Покупатель перечисляет полностью или частично — согласно условиям договора — сумму, указанную в счете.
- Происходит отгрузка в адрес покупателя.
Этапы могут различаться: кто-то обходится без договора, при этом все условия прописываются в счете; ценности (работы, услуги) могут быть оплачены и после их отгрузки (выполнения, оказания).
В учете при этом появляются следующие записи:
- Дт 60.2 Кт 51 — на основании платежного поручения и выписки банка отражено перечисление средств поставщику в счет будущей поставки матценностей (работ, услуг).
- Дт 08, 10, 20, 25, 41… Кт 60.1 — оприходованы ценности, работы, услуги на основании передаточных документов (накладные, акты и пр.) Ценности могут быть доставлены непосредственно поставщиком до покупателя, отправлены через грузоперевозочную компанию, либо покупатель забирает их по доверенности.
- Дт 19 Кт 60.1 — отражен НДС, если он выделен в счете-фактуре поставщика.
- Дт 60.1 Кт 60.2 — зачтен перечисленный аванс в счет поступивших ценностей, работ, услуг.
Если оплата происходит после отгрузки, то последняя запись в учете не делается, а со счетом 51 будет корреспондировать счет 60.1.
Прочие проводки — оплачен счет поставщика за материалы, работы, услуги
Расчетный счет, проводки с которым мы рассмотрели в предыдущем разделе, чаще всего задействуется при расчетах между экономическими субъектами. Однако оплата может быть произведена не только с него, существуют и другие способы ее осуществления. Корреспонденции счетов могут принять такой вид:
- Дт 60 Кт 50 — оплачено поставщику наличными денежными средствами, к приходным документам должен быть приложен кассовый чек поставщика, если он обязан применять кассовый аппарат.
- Дт 60 Кт 52, 55 — если оплата производится безналичным путем с валютного или специализированного счета в банковском учреждении.
Выбор субсчета к счету 60 в предложенных записях будет также зависеть от того, когда оплата происходила — до оприходования продукции, работ, услуг и пр. или после.
Если покупатель передает собственный вексель в качестве гарантии оплаты матценностей, работ, услуг, то кредиторская задолженность со счета 60 не списывается, а отражается на отдельном субсчете, предназначенном для учета векселей. Проводка — оплачен счет поставщика собственным векселем — может выглядеть следующим образом:
Дт 60.1 Кт 60 «Расчеты по векселям выданным».
Погашая собственный вексель, покупатель запишет:
Дт 60 «Расчеты по векселям выданным» Кт 50, 51, 52, 55.
О том, как сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 с учетом всех записей, произведенных в учете, читайте в этом материале.
Итоги
Расчеты с поставщиками предполагают использование счета 60 с открытием к нему субсчетов, предусмотренных рабочим планом счетов экономического субъекта. Кроме счета 60 в подобных операциях может быть задействован и счет 76. Оплата поставщикам отражается по дебету этих счетов. Выбор корреспондирующего по кредиту счета будет зависеть от того, как оплата происходила: безналичным путем (с расчетного, валютного или специализированного банковского счета) или наличными денежными средствами.
Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться nalog-nalog.ruПеречислено поставщику за материалы проводка
Налоговики и следователи договорились, кого можно считать «налоговыми злоумышленниками»
Следственный комитет и Налоговая служба разработали методические рекомендации по установлению фактов умышленной неуплаты налогов и формированию доказательной базы.
Отделения ПФР не вправе требовать у компаний нулевые СЗВ-М
Недавно Алтайское отделение ПФР выпустило неоднозначное информационное сообщение, касающееся правил представления СЗВ-М. В информации говорилось, что «даже в случае отсутствия работников, трудящихся по найму, работодатель все равно подает сведения, но только без указания списка застрахованных лиц».
В ПБУ «Учетная политика» внесены изменения
С 06.08.2017 года вступают в силу поправки в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций». Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ.
Недобросовестным налогоплательщикам могут отказать в приеме отчетности
Хабаровские налоговики сообщили, что территориальные инспекции вправе не принимать декларации у организаций, обладающих признаками недобросовестных плательщиков.
Как давать пояснения к расчету по взносам
Если в расчете по взносам отражены необлагаемые суммы либо пониженные тарифы, то при камеральной проверке расчета ИФНС направит вам требование. В нем она запросит документы, подтверждающие обоснованность отражения таких сумм и тарифов. Ваша задача — правильно ответить на это требование.
Утвержден новый порядок работы налоговиков с невыясненными платежами
С 01.12.2017 года изменятся правила, по которым налоговики будут разбираться с невыясненными платежами в бюджет. Особое место в новых правилах отведено уточнению платежек на уплату страховых взносов.
Суточные разъездным работникам: начислять ли НДФЛ и взносы
Если работа сотрудника связана с постоянными разъездами, то суммы выдаваемых ему суточных не облагаются ни взносами, ни НДФЛ в полном объеме, а не только в пределах общего лимита.
Авансы выданные: проводки
Актуально на: 14 февраля 2017 г.
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. а также покупателями и заказчиками мы рассматривали в нашей консультации. Об особенностях учета авансов выданных и полученных расскажем в этом материале.
Перечислен аванс поставщику: проводка
При перечислении поставщику предварительной оплаты (аванса) проводка в бухгалтерском учете покупателя формируется, на первый взгляд, такая же, как и при погашении задолженности за поставленные товары, работы, услуги:
Дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — Кредит счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» и др.
Однако в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по его применению (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н ) аналитический учет на счете 60 должен обеспечивать раздельное представление информации в том числе по авансам выданным.
Кроме того, по общему правилу зачет между статьями активов и пассивов в бухгалтерском балансе не допускается (п. 34 ПБУ 4/99 ). Это значит, что дебиторская задолженность по выданным авансам и кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками должна показываться в балансе раздельно: в активе и пассиве соответственно.
Для достижения этих целей к счету 60 обычно открывают субсчет «Авансы выданные».
Поэтому на авансы выданные проводка будет выглядеть так:
Дебет счета 60, субсчет «Авансы выданные» — Кредит счетов 50, 51, 52 и др.
А если поступил аванс от покупателя, проводка будет аналогична записи по погашению покупателем своей задолженности. Однако аналогично счету 60, для разграничения дебетового и кредитового сальдо счета 62 к нему заводятся субсчета.
Так, на авансы полученные проводка будет такая:
Дебет счетов 50, 51, 52 и др. – Кредит счета 62, субсчет «Авансы полученные»
Понятно, что бухгалтерская запись «Дебет 51 — Кредит 62» означает, что продавец получил от покупателя денежные средства на расчетный счет.
Отметим, если выдан аванс поставщику, проводка делается по отдельному субсчету к счету 60. Но если выдан аванс на командировочные расходы, проводка по отдельному субсчету к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» не производится. Это обусловлено тем, что по одному и тому же подотчетному лицу не может одновременно быть дебиторской и кредиторской задолженности.
Зачет аванса: проводка
Когда после перечисления поставщику аванса покупатель принимает на учет товары, работы и услуги, он формирует бухгалтерскую запись по кредиту счета 60:
Дебет счетов 10 «Материалы», 41 «Товары», 44 «Расходы на продажу» и др. – Кредит счета 60
Если поставка произошла в счет ранее выданного аванса, дебиторскую задолженность поставщика необходимо зачесть.
Поскольку проводки по авансам выданным и полученным задействуют отдельные субсчета к счетам 60 и 62 соответственно, то зачет авансов представляет собой проводки по закрытию субсчетов аванса полностью или частично (в зависимости от суммы предоплаты).
Так, если зачтен ранее выданный аванс, проводка будет внутренняя по счету 60. Но учитывая наличие субсчетов по учету авансов выданных и полученных ценностей, то на зачет аванса поставщику проводки обычно такие:
Дебет счета 60, субсчет «Расчеты за поставленные товары, работы, услуги» — Кредит счета 60, субсчет «Авансы выданные»
Или: Дебет счета 60.01 – Кредит счета 60.02
Также читайте:
Проводки по расчетам с поставщиками и подрядчиками
Деятельность любого предприятия так или иначе связана с приобретением товаров и услуг. К поставщикам и подрядчикам относятся предприятия, поставляющие материалы, сырье и другие ТМЦ, а также оказывающие различные услуги или выполняющие различные виды работ. Рассмотрим типовые проводки по расчетам с поставщиками и подрядчиками в бухгалтерском учете.
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в бухгалтерии
Поступление материальных ценностей, работ, услуг от поставщиков производится на основании заключенных договоров поставки, подряда, поручения, электроснабжения и др.
К первичным документам по учету расчетов с подрядчиками относят товарные накладные (ТОРГ-12), акты оказания услуг, счета-фактуры и другие документы, выданные подрядчиками и поставщиками, а также банковские и кассовые платежные документы:
Для отражения сведений о произведенных расчетах с поставщиками используется отдельный счет бухгалтерского учета – 60. Данный счет является активно-пассивным, поэтому в учете он может отображаться как в кредитовом обороте, так и в дебетовом:
- По дебету этого счета отображаются суммы исполненных обязательств – авансовые платежи и полный взаиморасчет. Следует отметить, что суммы произведенных оплат учитываются обособлено.
- По кредиту учитывается стоимость приобретенных товаров и услуг. Кредитование осуществляется на основании расчетных документов, полученных от поставщика.
Аналитический учет осуществляется в разрезе предъявленных счетов. Кроме того, грамотный учет по данному счету позволяет сгруппировать поставщиков по срокам оплаты, по неотфактурованным поставкам, по вексельным операциям и т.д.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Учет поставщиков и подрядчиков по 60 счету
Расчеты с поставщиками (счет 60)
В статье разберемся, кто такие поставщики, для чего нужен счет 60 и какие проводки отражают расчеты с поставщиками и подрядчиками.
Поставщики – это организации, осуществляющие поставку товарно-материальных ценностей и прочих активов, а также оказывающие различного рода услуги и выполняющие определенные работы. Для учета расчетов с поставщиками используется 60 счет бухгалтерского учета.
Счет 60 – активно-пассивный. то есть на нем одновременно ведется учет активов и пассивов предприятия. Что такое активы и пассивы и что к ним относится — читайте здесь. Далее рассмотрим, как проводки по счету 60 отражают расчеты с поставщиками и подрядчиками.
Учет расчетов с поставщиками
По кредиту счета 60 отражается стоимость отгруженных ТМЦ, оказанных работ, выполненных услуг. В дебет счета 60 заносится оплата за товар, работы, услуги.
Дебет сч.60 корреспондирует с кредитом счетов учета денежных средств (сч. 50, 51, 52,55), кредит сч.60 корреспондирует с дебетом счетов учета товаров, материалов, основных средств, нематериальных активов и прочих счетов учета активов (сч. 41, 10, 08, 43, 44, 20, 23 и т.д.).
Вместе с товарно-материальными ценностями поставщик предъявляет и соответствующие первичные документы: накладные, акты, счета-фактуры. На основании этих документов бухгалтер делает проводку о поступлении: Д10 (41, 08. ) К60. Сумма, на которую делается эта проводка, должна соответствовать указанной итоговой сумме в документах поставщика за вычетом НДС.
Если организация является плательщиком НДС, то сумма налога выделяется на отдельный сч. 19 проводкой Д19 К60. Далее НДС будет направлен к вычету проводкой Д68.НДС К19. При этом нужно помнить, что проводку по направлению НДС к вычету можно делать только на основании счета-фактуры, предъявленной поставщиком. Если данного документа нет, то необходимо либо его получить, либо приходовать ценности по общей стоимости.
То есть, получая что-либо от поставщика, необходимо сумму поступления разбить на две составляющие: сумму без НДС и НДС. Сумма без НДС отправляется в дебет счетов учета активов, НДС выделяется для возмещения из бюджета (направления к вычету).
Если организация не является плательщиком НДС, то сумма на составляющие не делится, полученные ценности приходуются по общей стоимости, указанной в документах.
Возможны две ситуации проведения взаиморасчетов с поставщиками:
- Оплата товара, материалов и т.д. по факту их получения;
- Перечисление предоплаты (аванса), на основании которой уже поставщик выполняет отгрузку.
В первом случае сч.60 будет вести себя как пассивный: в момент получения товара по кредиту счета будет отражаться кредиторская задолженность организации перед поставщиком (пассив предприятия), по дебету – погашение задолженности (уменьшение пассива).
Во втором случае сч.60 будет вести себя как активный: при перечислении аванса по дебету сч.60 формируется дебиторская задолженность поставщика перед организацией (актив), по кредиту зачет этого аванса (уменьшение актива).
Рассмотрим, какие проводки отражают учет расчетов с поставщиками в обоих этих случаях.
Оплата по факту получения ТМЦ
В этом случае сначала получаем от поставщика активы, работы, услуги, приходуем их в дебет соответствующего счета. После этого оплачиваем поставку, погашая задолженность. Проводки выглядят следующим образом.
Проводки по счету 60:
Источники: http://glavkniga.ru/situations/k503173, http://buhspravka46.ru/buhgalterskie-provodki/provodki-po-raschetam-s-postavshhikami-i-podryadchikami.html, http://buhs0.ru/raschety-s-postavshhikami-schet-60/
buhnalogy.ru
Получен аванс от покупателя: проводка
Актуально на: 14 февраля 2017 г.
Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, а также покупателями и заказчиками мы рассматривали в нашей консультации. Об особенностях учета авансов выданных и полученных расскажем в этом материале.
Перечислен аванс поставщику: проводка
При перечислении поставщику предварительной оплаты (аванса) проводка в бухгалтерском учете покупателя формируется, на первый взгляд, такая же, как и при погашении задолженности за поставленные товары, работы, услуги:
Дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — Кредит счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» и др.
Однако в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по его применению (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н) аналитический учет на счете 60 должен обеспечивать раздельное представление информации в том числе по авансам выданным.
Кроме того, по общему правилу зачет между статьями активов и пассивов в бухгалтерском балансе не допускается (п. 34 ПБУ 4/99). Это значит, что дебиторская задолженность по выданным авансам и кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками должна показываться в балансе раздельно: в активе и пассиве соответственно.
Для достижения этих целей к счету 60 обычно открывают субсчет «Авансы выданные».
Поэтому на авансы выданные проводка будет выглядеть так:
Дебет счета 60, субсчет «Авансы выданные» — Кредит счетов 50, 51, 52 и др.
А если поступил аванс от покупателя, проводка будет аналогична записи по погашению покупателем своей задолженности. Однако аналогично счету 60, для разграничения дебетового и кредитового сальдо счета 62 к нему заводятся субсчета.
Так, на авансы полученные проводка будет такая:
Дебет счетов 50, 51, 52 и др. – Кредит счета 62, субсчет «Авансы полученные»
Понятно, что бухгалтерская запись «Дебет 51 — Кредит 62» означает, что продавец получил от покупателя денежные средства на расчетный счет.
Отметим, если выдан аванс поставщику, проводка делается по отдельному субсчету к счету 60. Но если выдан аванс на командировочные расходы, проводка по отдельному субсчету к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» не производится. Это обусловлено тем, что по одному и тому же подотчетному лицу не может одновременно быть дебиторской и кредиторской задолженности.
Зачет аванса: проводка
Когда после перечисления поставщику аванса покупатель принимает на учет товары, работы и услуги, он формирует бухгалтерскую запись по кредиту счета 60:
Дебет счетов 10 «Материалы», 41 «Товары», 44 «Расходы на продажу» и др. – Кредит счета 60
Если поставка произошла в счет ранее выданного аванса, дебиторскую задолженность поставщика необходимо зачесть.
Поскольку проводки по авансам выданным и полученным задействуют отдельные субсчета к счетам 60 и 62 соответственно, то зачет авансов представляет собой проводки по закрытию субсчетов аванса полностью или частично (в зависимости от суммы предоплаты).
Так, если зачтен ранее выданный аванс, проводка будет внутренняя по счету 60. Но учитывая наличие субсчетов по учету авансов выданных и полученных ценностей, то на зачет аванса поставщику проводки обычно такие:
Дебет счета 60, субсчет «Расчеты за поставленные товары, работы, услуги» — Кредит счета 60, субсчет «Авансы выданные»
Или: Дебет счета 60.01 – Кредит счета 60.02
Также читайте:
glavkniga.ru
| Номер п/п | Содержание операций | Корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 | Оприходовано оборудование к установке, поступившее от поставщика | 07 | 60 |
| 2 | Отражены фактические затраты, увеличивающие стоимость первоначальную стоимость основных средств, НМА и прочих активов. | 08 | 60 |
| 3 | Оприходованы поступившие от поставщика материалы | 10 | 60 |
| 4 | Увеличена стоимость материалов на сумму расходов, связанных с их приобретением | 10 | 60 |
| 5 | Покупка животных для выращивания и откорма | 11 | 60 |
| 6 | Увеличена стоимость животных на сумму расходов, связанных с их приобретением | 11 | 60 |
| 7 | Оприходование ТМЦ, поступивших от поставщика (если в бухучете используется счет 15) | 15 | 60 |
| 8 | Увеличена стоимость ТМЦ на сумму расходов, связанных с их приобретением | 15 | 60 |
| 9 | Отражение в учете суммы отклонений по поступившим ТМЦ | 16 | 60 |
| 10 | Отражение НДС по поступившим товарно-материальным ценностям (услугам, работам) | 19 | 60 |
| 11 | Выполнение работ (услуг) для основного производства | 20 | 60 |
| 12 | Выполнение работ (услуг) для вспомогательных производств | 23 | 60 |
| 13 | Выполнение работ (услуг) для общепроизводственных нужд | 25 | 60 |
| 14 | Выполнение работ (услуг) для общехозяйственных нужд | 26 | 60 |
| 15 | Выполнение работ (услуг) для исправления брака | 28 | 60 |
| 16 | Выполнение работ (услуг) для обслуживающих производств и хозяйств | 29 | 60 |
| 17 | Поступление товаров от поставщика | 41 | 60 |
| 18 | Выполнение работ (услуг) , связанных с реализацией продукции, работ и услуг | 44 | 60 |
| 19 | Поступление наличных денежных средств в кассу от поставщиков или подрядчиков | 50 | 60 |
| 20 | Поступление в кассу денежных документов | 50 | 60 |
| 21 | Поступление денежных средств на расчетный счет от поставщиков или подрядчиков | 51 | 60 |
| 22 | Поступление денежных средств на валютный счет от поставщиков или подрядчиков | 52 | 60 |
| 23 | Поступление денежных средств на специальный счет от поставщиков или подрядчиков | 55 | 60 |
| 24 | Зачтен аванс от поставщика | 60 | 60 |
| 25 | Передача векселя в уплату задолженности поставщикам или подрядчикам | 60 | 60 |
| 26 | Выполнение строительно-монтажных работ субподрядными организациями | 62 | 60 |
| 27 | Погашение займа в связи с возникновением обязательств по оплате поставщику или подрядчику | 66 | 60 |
| 28 | Предъявлены поставщикам или подрядчикам претензии, связанные с недостачей сверх норм естественной убыли, несоответствием цен, нарушением условий договоров и т.п. | 76 | 60 |
| 29 | Приняты к оплате счета за поставку ТМЦ , выполненные работы (услуги) для филиалов и других обособленных подразделений, учтенных на отдельном балансе (в учете головной организации) | 79 | 60 |
| 30 | Продажа, выбытие и прочее списание основных средств, производственных запасов, НМА, валютных ценностей и прочих активов | 91 | 60 |
| 31 | Списание дебиторской задолженности (по которой истек срок давности) | 92 | 60 |
| 32 | Списание дебиторской задолженности вследствие обязательств форс-мажор | 92 | 60 |
| 33 | Штрафы (пени, неустойки), начисленные за нарушение условий договоров | 92 | 60 |
| 34 | Переоценка кредиторской задолженности в валюте (при увеличении курса валюты) | 92 | 60 |
| 35 | Переоценка дебиторской задолженности в валюте (при снижении курса валюты) | 92 | 60 |
| 36 | Отражение разниц по задолженности поставщикам или подрядчикам | 92 | 60 |
| 37 | Отражение потерь и расходов, связанных с чрезвычайными обстоятельствами | 92 | 60 |
| 38 | Отражение в составе внереализационных расходов выполненных работ (оказанных услуг) | 92 | 60 |
| 39 | Недостача в пределах норм естественной убыли (предусмотренных договором при приемке ценностей) | 94 | 60 |
| 40 | Выполнение работ (услуг) за счет резервов предстоящих расходов | 96 | 60 |
| 41 | Выполнение работ (услуг), относящихся к расходам будущих периодов | 97 | 60 |
prednalog.ru
Счет 51 «Расчетный счет». Типовые проводки.
Счет 51 «Расчетный счет». Типовые проводки.
Ноябрь 29th, 2012 adminВ прошлой статье мы познакомились с бухгалтерским счетом 51″Расчетный счет» , документами, которые к нему относятся, и правилах заполнения этих документов. В этой статье давайте разберем типовые проводки по счету 51 «расчетный счет».
Счет 51 «расчетный счет». Типовые проводки.
Типовые проводки по кредиту счета 51 «Расчетный счет»
| Номер п/п | Содержание операций | Корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 | С расчетного счета получены наличные денежные средства в кассу | 50 | 51 |
| 2 | С расчетного счета перечислены денежные средства и зачислены на специальный счет в банке | 55 | 51 |
| 3 | С расчетного счета выданы денежные средства для зачисления в кассу компании | 57 | 51 |
| 4 | Отражение финансовых вложений безналичным путем | 58 | 51 |
| 5 | Погашение задолженности перед поставщиками (подрядчиками) за товары, работы, услуги; перечислены авансы поставщикам и подрядчикам | 60 | 51 |
| 6 | С расчетного счета возвращены излишне полученные денежные средства, полученные от покупателей и заказчиков | 62 | 51 |
| 7 | С расчетного счета погашены краткосрочные кредиты и займы | 66 | 51 |
| 8 | С расчетного счета погашены долгосрочные кредиты и займы | 67 | 51 |
| 9 | Погашена задолженность перед бюджетом налогам | 68 | 51 |
| 10 | Погашена задолженность перед ФСС, ОМС, ПФ по уплате страховых взносов | 69 | 51 |
| 11 | С расчетного счета перечислены денежные средства на оплату труда работников и зачислены на их лицевые счета | 70 | 51 |
| 12 | С расчетного счета перечислены подотчетные суммы на хозяйственные расходы | 71 | 51 |
| 13 | Перечислены денежные средства на лицевые счета работников по разным всем видам расчетов, за исключением расчетов с подотчетными лицами и расчетов по оплате труда | 73 | 51 |
| 14 | С расчетного счета перечислены дивиденды учредителям (участникам) | 75 | 51 |
| 15 | С расчетного счета перечислены денежные средства сторонним организациям и лицам по разным видам операций | 76 | 51 |
| 16 | С расчетного счета погашена задолженность перед филиалами, представительствами, отделениями и прочими обособленными подразделениями | 79 | 51 |
| 17 | С расчетного счета перечислен возврат денежных средств участнику простого товарищества при выходе его из членов товарищества | 80 | 51 |
| 18 | С расчетного счета выкупленные собственные акции у акционеров | 81 | 51 |
| 19 | Отражена оплата внереализационных и прочих операционных расходов | 91 | 51 |
| 20 | Оплачены расходы компании за счет резервного фонда | 96 | 51 |
Типовые проводки по дебету счета 51 «Расчетный счет»
| Номер п/п | Содержание операций | Корреспондирующие счета | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 | На расчетный счет поступили наличные денежные средства | 51 | 50 |
| 2 | На расчетный счет поступили денежные средства со специального счета в банке | 51 | 55 |
| 3 | На расчетный счет поступили средства, находящиеся в пути | 51 | 57 |
| 4 | На расчетный счет поступили денежные средства в виде предоставленных займов | 51 | 58 |
| 5 | Отражены поступившие денежные средства от поставщиков(подрядчиков) (возврат аванса) | 51 | 60 |
| 6 | На расчетный счет поступила выручка от покупателей (заказчиков) (при определении выручки «по отгрузке») | 51 | 62 |
| 7 | Поступили краткосрочные займы и зачислены на расчетный счет | 51 | 66 |
| 8 | Поступили долгосрочные займы и зачислены на расчетный счет | 51 | 67 |
| 9 | Возвращены излишне перечисленные суммы налогов из бюджета | 51 | 68 |
| 10 | Возвращены излишне перечисленные суммы взносов из внебюджетных фондов | 51 | 69 |
| 11 | Возвращены подотчетным лицом излишне выданные средства на расчетный счет | 51 | 71 |
| 12 | Поступили на расчетный счет денежные средства от работников (например, материальный ущерб) | 51 | 73 |
| 13 | На расчетный счет поступили взносы от учредителей в счет вклада в уставный фонд компании | 51 | 75 |
| 14 | На расчетный счет поступили денежные средства от сторонних организации и граждан | 51 | 76 |
| 15 | На расчетный счет поступили денежные средства от филиалов, представительств, отделений и прочих обособленных подразделений | 51 | 79 |
| 16 | На расчетный счет поступили денежные средства от вкладчиков в виде вклада в простое товарищество | 51 | 80 |
| 17 | На расчетный счет поступили средства на целевое финансирование | 51 | 86 |
| 18 | На расчетный счет поступила выручка от реализации товаров, работ, услуг (при определении выручки «по оплате») | 51 | 90 |
| 19 | На расчетный счет поступили доходы, связанные с реализацией и прочим выбытием, поступили внереализационые доходы | 51 | 91 |
| 20 | На расчетный счет поступили безвозмездно полученные средства, а так же доходы будущих периодов | 51 | 98 |
Бесплатная книга
Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.
Скорее в отпуск!
Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку «Получить книгу».
Вы можете оставить комментарий, или ссылку на Ваш сайт.prednalog.ru
Перечислена задолженность поставщикам проводка | Консультация юриста в Москве, компания jursait.ru
Дебет кредит перечислены с расчетного счета денежные средства в погашение задолженности поставщикам
После, чтобы узнать, как пополнить кредитную карту Сбербанка, нужно войти в «Личный кабинет» и перевести необходимую сумму на счет кредитки. Деньги буду тпереведены практически моментально, в отличие от обычных переводов, занимающих 2-3 дня.
Валентин Шолохов прав, тоже так делаю. Но смотрите также договор. Например, у меня к договору на кредит подписано было поручения о перечислении с дебетовой карты платежей в погашение кредита, поэтому к дате погашения следите, чтобы на дебетовой карте был необходимый остаток
Тогда Вы МУЛЬТИМИЛЛИАРДЕР, если позволяете ВСЕМ средствам уходить В НИКУДА.
Задолженность перед поставщиками проводки
ИринаКу, нельзя! Право списать безнадежный долг имеется только в том налоговом периоде, когда истек срок исковой давности. У Евгении висяк с «лохматого года», такое можно списать только уточненным расчетом, и то если не истек период для уточненки. Да и документы вряд ли сохранились.
А вот другой вопрос — если Вы уже получили материалы, то проводка будет дт10 кт60 — на сумму без НДС, дт19 кт60 на сумму НДС.
Задолженность поставщикам за материалы
Готовые изделия на складе Доходы будущих периодов Задолженность покупателей и заказчиков Деньги на расчетном счете в банке Добавочный капитал Задолженность за подотчетными лицами Ссуды банков на срок менее 12.
С расчетного счета производятся почти все платежи организации оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т.п.
Курс 5: Составлять проводки — это просто
Скорее всего сейчас у вас в голове крутится масса примеров из жизни, для которых вы хотите сделать запись в систему бухгалтерского учета. но какие счета выбрать? Как понять, какой счет поставить в Дебет, а какой счет поставить в Кредит нашего правила учета?
Для того, чтобы было ясно, в какую часть правила бухгалтерского учета и когда какой счет учета ставить, всем счетам учета присвоили признак: активный счет учета или пассивный счет учета.
Отдельно упомяну счета учета, которые в плане счетов называются активно-пассивными.
Основные бухгалтерские проводки
3. Программа «БухСофт: зарплата и Кадры» — Программа для автоматического расчета страховых взносов, печати кадровых документов и формирования всех видов отчетов в ПФР, ИФНС и ФСС.
В программе в учете покупок в закладке «Оплата» вводятся сведения об оплате счета – фактуры. При добавлении строки об оплате надо выбрать метод оплаты из предложенных:
В зависимости от выбранного метода формируется кредит проводки по оплате.
Перечислена задолженность поставщикам проводка
К поставщикам и подрядчикам относят организации, поставляющие сырье и другие товарно-материальные ценности, а также оказывающие различные виды услуг и выполняющие различные виды работ
Поступление материальных ценностей от поставщиков, выполнение работ и оказание услуг подрядчиками производятся на основании заключенных Вашим предприятием договоров поставки, подряда, поручения, контрактации, энергоснабжения и других.
В договорах содержатся вид поставляемых товаров, выполняемых работ или услуг, условия поставки, сроки отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг, порядок расчетов (условия платежей).
Поставщик просит перечислить оплату на счет другой фирме
Добрый день! Подскажите пожалуйста мы закупили товар у Поставщика (действующее юр. лицо) и частично оплатили, долг который мы остались должны зафиксировали подписанием акта сверки с двух сторон, сейчас мы хотим погасить долг, но Поставщик прислал письмо с просьбой оплатить долг другой фирме которой он должен за товар и скинул нам счет от той фирмы выставленный нашему поставщику.
Вопрос: можем ли мы заплатить другой фирме и как это провести по проводкам и документально.
Проводки возврата дебиторской задолженности прошлых лет
Подскажите пожалуйста проводки по следующей ситуации: на конец 2013 года на балансе казенного учреждения числится дебиторская задолженность за поставщиком. В 2014 году по требованию казенного учреждения поставщик перечисляет в доход федерального бюджета сумму дебиторской задолженности. Какие будут проводки и надо ли задействовать счет 40110 «Доходы»?
1)Если учреждению переданы полномочия администратора доходов бюджета в бухгалтерском учете сделайте проводку — Дебет 1.210.02.130 Кредит 1.206.ХХ.660 — поступление дебиторской задолженности прошлых лет в доход бюджета.
Проводки по счету 60
jursait.ru